Introduzione
La nota descrive gli aspetti della nuova funzionalità atta a creare i file da inviare all'Agenzia delle Entrate (procedura Entratel) al fine di comunicare le spese sostenute per l'istruzione universitaria; l'Agenzia utilizzerà queste informazioni per la precompilazione dei modelli 730.
Riferimenti Ufficiali
Decreto:
Istruzioni: http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/nsilib/nsi/strumenti/specifiche+tecniche/specifiche+in+bozza/comunicazioni++precompilata+2016+bozze
Requisiti minimi
E' necessario avere in esercizio la release di Esse3 16.02.02 o successiva.
Dati oggetto della rilevazione
La richiesta dell'Agenzia è quella di fornire, per ciascuno studente e corso di studio (identificato con il codicione ANS, se non presente '9999999999999999999'), i dati relativi a contributi, tasse di iscrizione e tasse regionali con riferimento alle seguenti
tipologie di spesa:
spese per la frequenza di corsi di istruzione universitaria;
spese per la frequenza di corsi universitari di specializzazione;
spese per la frequenza di corsi di perfezionamento;
spese per la frequenza di master che per durata e struttura dell’insegnamento siano assimilabili a corsi universitari o di specializzazione;
spese di iscrizione a corsi di dottorato di ricerca.
Le seguenti tipologie NON vanno considerate:
frequenza di corsi singoli, ovvero frequenza a singoli insegnamenti con sostenimento esami, attestazione dei CFU acquisiti ma senza rilascio di un titolo
immatricolazione e frequenza ai Corsi di Alta Formazione, che prevedono l’attestazione dei CFU acquisiti ma non il rilascio di un titolo
iscrizione all’esame finale e conseguimento del titolo (Laurea, Dottorato, Master,….)
trasferimento verso altro Ateneo
passaggio di Corso di studi
ricongiunzione di carriera
tirocini post lauream
Vanno invece INCLUSE le seguenti:
test di ammissione e prove di preselezione => si richiama a riguardo la risoluzione dell’Agenzia Entrate 87/E 11/03/2008 (link di seguito)
Il cursore di recupero dei dati, comprende tutte le tasse studenti e di ammissione, con riferimenti ai corsi indicati; risultano pertanto escluse di default le tasse persona (esami di stato, abilitazione) e tasse per corsi singoli e TFA.
Ogni Ateneo è tenuto a scegliere quali voci inviare all'Agenzia, agendo sul flag 'Includi Ag. Entrate' della maschera Definizione Voci.
La scelta di includere nel cursore le tasse di ammissione è dovuta alle iniziali specifiche che non ne prevedevano l'esclusione; si è pertanto scelto di non variare la vista, lasciando l'esclusione di tali voci demandata alla configurazione.
Struttura dei file
Il tracciato concordato con l'Agenzia e la cui produzione è implementata all'interno di Esse3 è quello scaricabile al link di seguito:
Riassumendo il tracciato si compone di 4 tipologie di record:
- Record 0: testata
- Record 1: dettaglio delle spese sostenute
- Record 2: dettaglio dei rimborsi ricevuti
- Record 9: coda
In particolare nel Record 1 ci sarà una riga per codice fiscale - codicione, contenente tutte le spese sostenute nel corso dell'anno solare oggetto della rilevazione (delle voci abilitate), suddivise per Anno Accademico, al netto di eventuali rimborsi afferenti a pagamenti effettuati nel medesimo anno solare di rilevazione.
Di conseguenza nel record 2 ci sarà sempre una riga per codice fiscale, e i rimborsi estratti saranno tutti quelli afferenti a pagamenti effettuati in anni precedenti a quello oggetto della rilevazione.
Configurazione Ateneo
E' necessario assicurarsi che le seguenti configurazioni di base risultino correttamente imputate:
- Maschera 'Atenei' --> tab 'Dettagli Ateneo' --> campo CODICE FISCALE
Configurazione Voci
Come anticipato in precedenza, è opportuno definire quali voci inviare all'Agenzia e quali no; a questo scopo è stato introdotto un nuovo flag sulla maschera 'Definizione voci', il cui valore è stato inizializzato a quello del 'Includi stat. Miur':
Configurazione TIPI_CORSO
Come da mail inviata alle liste di distribuzione, è stato rilasciato un operando di calcolo (codice TIPI_CORSO_ENTRATEL, visualizzabile sulla maschera ‘Definizione operandi di calcolo’) nel quale ogni Ateneo è libero di inserire le tipologie di corsi da inviare; a standard comprende tutti le tipologie di corso istituzionali;ulteriori tipologie andranno aggiunte nell’operando, inserendole in testa all'elenco con la seguente semantica: apice-tipo_corso-apice-virgole-apice-tipo_corso-pipe-codice_entratel-apice
Ade esempio per il tipo corso L1, se va inserito nell'invio, allora deve essere rimappato con il codice 3, pertanto occorre aggiungere all'operando (all'interno della parentesi) quanto segue:
‘L1’,’L1|3’
L’elenco delle possibili mappature (fornito dall’Agenzia delle Entrate) è il seguente:
1 = Laurea
2 = Laurea Magistrale
3 = Laurea vecchio ordinamento
4 = Master I livello
5 = Master II livello
6 = Dottorato
7 = Scuola di specializzazione
8 = Corsi di perfezionamento
Prima Elaborazione
Per procedere alla prima elaborazione del file, è necessario accedere alla funzione 'Gestione flussi Entratel', disponibile a menu di Esse3:
Ed utilizzare la funzionalità 'Nuovo invio':
I parametri obbligatori per la generazione sono l'anno di riferimento (anno di rilevazione della contribuzione) e l'indirizzo email per la consegna del file.
L'indirizzo email è obbligatorio in quanto questa elaborazione viene eseguita in maniera asincrona, visto che potrebbe impiegare diverso tempo, e quindi non blocca l'applicativo; al termine dell'elaborazione viene inviata una email con allegato il/i file generati in formato *.zip.
L'elaborazione è monitorabile accedendo alla funzione 'Elaborazioni Batch', navigabile utilizzando il pulsante presente nella parte centrale-destra della maschera:
Il flag 'Cancella flussi precedenti' permette di cancellare e ricreare tutti i file precedentemente generati, purché non ne sia stato ancora salvato il numero di protocollo.
Monitoraggio su Elaborazioni Batch
In qualsiasi momento è possibile monitorare lo stato e l'avanzamento delle elaborazioni, identificabili con i seguenti codici di processo:
1) ENTRATEL_GEN_FILE: processo di generazione nuovi file
1) ENTRATEL_GEN_FILE_ST: processo di generazione file sostitutivi
Entrando nelle singole elaborazioni, è possibile verificare nei dettagli ciascuna elaborazione; in particolare l'esito in termini di numero di record di dettaglio prodotti ed eventuali scarti.
Allo stato attuale, gli scarti sono dovuti ad un ipotetico importo di spese pari a zero: questo accade quando l'importo dei pagamenti sostenuti e dei rimborsi ricevuti nello stesso anno solare e accademico si compensano.
Recupero file inviati
Nel caso in cui si volesse scaricare il file generato dalla procedura, è possibile farlo sulla medesima maschera.
Una volta recuperate le elaborazioni, cliccare sull'icona a destra della riga del file
Analogamente è possibile recuperare gli eventuali file sostitutivi, nella colonna a fianco.
Caricamento su ENTRATEL
Una volta generati i file, andranno controllati e caricati grazie al software di Agenzia delle Entrate, denominato ENTRATEL.
I file prodotti da Esse3 risultano rispondenti ai criteri espressi dalla procedura di controllo 'Spese Universitarie vers. 1.0.1 del 15/02/2016'
Salvataggio numero di protocollo
Entratel restituisce, per ogni file caricato, un numero di protocollo che va salvato all'interno di Esse3.
Per farlo è sufficiente posizionarsi sulla riga corrispondente, digitare il numero di protocollo nell'omonimo campo ed eseguire un salvataggio.
Generazione flussi sostitutivi
Nel caso si rendesse necessario inviare nuovamente un file già generato, è possibile farlo selezionando il flusso e invocando la funzione con il pulsante 'Genera Sostitutivo'.
E' possibile farlo SOLO per flussi con numero di protocollo già caricato e solo indicando l'indirizzo mail per la consegna dei file.
Note di implementazione
A seguito dei vari incontri tra CODAU, Agenzia delle Entrate e CINECA, riportiamo alcune scelte implementative atte a seguire le direttive e le interpretazioni delle norme ricevute:
1) RIMBORSI: è stato implementato il seguente algoritmo
1a) Se il rimborso afferisce ad un pagamento eseguito sullo stesso anno (oggetto della rilevazione) in cui il rimborso è stato erogato, allora il rimborso va ad abbattere la quota delle spese sostenute del record 1
1b) Se il rimborso afferisce ad un pagamento eseguito su un anno precedente a quello in cui il rimborso è stato erogato, allora il rimborso va gestito nel record 2
1c) Se non ci è possibile determinare l'anno del pagamento a cui il rimborso si riferisce, allora il rimborso va gestito nel record 2 indicando un anno precedente; nella fattispecie è stato deciso di indicare quello di rimborso meno uno.
2) SPESE
2a) Tipologie di corso: le tipologie di corso da includere, previste dal decreto, sono cablate all'interno delle procedure, pertanto non è possibile agire a livello di configurazione.
2b) Tutti i pagamenti a zero (conguagli) non sono oggetto dell'estrazione
Original post date: 18/02/2016