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CODICE
VOCE

DESCRIZIONE

NOTE

01387
(Liq+Cong)

Inibizione detrazioni personali (Art.13)

La voce si utilizza qualora il percipiente dichiari di non volere l'applicazione delle detrazioni previste per questa tipologia di lavoro, in quanto ha già altri redditi da CC (Art. 13 del TUIR). Il totale dei giorni da conteggiare per le detrazioni annue è 365.

00955
(Liq+Cong)

Inibizione detrazioni personali (Art.13) e Familiari a carico

La voce inibisce sia il calcolo delle detrazioni da lavoro dipendente che per familiari a carico.

00223
(Liq+Cong)

Inibizione IRPEF non residenti in Italia.

Se il CC è residente all'estero e si avvale della convenzione contro le doppie imposizioni, non viene operata la ritenuta IRPEF in Italia, ma si pagheranno le imposte nel paese di origine.

08289
(Cong)

Detrazione minima non rapportata ai giorni (Tempo Determinato).

Da utilizzare quando il percipiente richieda l'applicazione della detrazione minima intera e non rapportata al periodo di lavoro poiché il suo rapporto è inferiore a 8.000€.
La detrazioni spettante per i redditi inferiori a 8000€ sarebbe pari a 1880€ qualora sia rapportata su un rapporto nell'intero anno di 365 giorni. La detrazione minima per lavori a tempo determinato è di 1380€.

E’ possibile riconoscere le detrazioni minime tramite l’inserimento  della  voce 8289 se il rapporto è a tempo determinato. Il Conguaglio in ogni caso le riconosce se superiori alle detrazioni calcolate in base ai giorni lavorati.

Per i tempi indeterminati la detrazione minima è di 690.

La voce da utilizzare in questi casi è la 08290, valida solo per il personale strutturato.

08134
(Cong)

Giorni per detrazioni personali
(Nel campo "Parti", occorre inserire i giorni che si vuole considerare per il calcolo)

La procedura calcola in automatico, all'interno del periodo del rapporto in essere, i giorni validi nell'anno per applicare le detrazioni.
Questa voce agisce in fase di conguaglio per la rettifica dei giorni di applicazione delle detrazioni.

14175

Inibizione Bonus IRPEF DL 66/2014

Voce personale per inibire il Bonus Fiscale sia nel calcolo del singolo compenso che a Conguaglio Fiscale. La voce può passare per questo motivo da Scheda fiscale.

14176

Rettifica bonus IRPEF DL 66/2014

Voce variabile ad importo per rettificare l'importo del Bonus calcolato. E' una voce che può assumere valori sia positivi che negativi.
La voce non passa da scheda fiscale.

La voce riduce l'imponibile IRPEF del 30% e di lasciare invariato l'imponibile IRAP.

INTERVENTI SU SCAGLIONI E ALIQUOTE

01352
(Liq)

CC con tassazione aliquota max.

In sede di liquidazione innesca la tassazione ordinaria IRPEF marginale e non applica le detrazioni ART.13 in sede di singola liquidazione. In sede di conguaglio sarà invece applicata la tassazione a scaglioni.

Per gli assimilati deve essere accompagnata dalla voce 00221 al fine di definire che aliquota applicare SOLO QUANDO non si hanno altre tipologie di redditi di lavoro nei quali è già determinata l'applicazione di un aliquota marginale.

Dovrebbe essere richiesta dal dipendente in sede di dichiarazione fiscale; è utile quando il dipendente abbia più rapporti sovrapposti in ognuno dei quali siano applicate le detrazioni; per evitare conguagli troppo pesanti, a debito, si può decidere di applicare in sede di liquidazione mese per mese la tassazione marginale.
Per questo motivo la voce NON va inserita da scheda fiscale ma va inserita direttamente nel compenso previo inserimento della 00221 da scheda fiscale.

00221
(Liq)

Memorizzazione aliquota max
(Specifica che aliquota inserire)

In sede di liquidazione il percipiente richiede l'applicazione di un'aliquota IRPEF marginale non a scaglioni progressivi d'imposta. In sede di conguaglio invece sarà applicata la tassazione a scaglioni.
La voce può essere inserita sia da scheda fiscale che da compenso.

N.B: Per i dipendenti liquidati in UGOV su capitoli diversi da quello stipendiale (Capitolo 100) la voce non necessita di essere accompagnata dalla 01352.

09853

Tassazione non residenti, 30%

Per CC non residenti in Italia, che non si avvalgono della convenzione contro le doppie imposizioni. La tassazione è applicata sul lordo inserito con la voce 09856. Non passa per la scheda fiscale in quanto è sempre meglio verificare gli effettivi giorni di presenza all'estero.

04350

Richiesta calcolo e conguaglio ad aliquota max

La voce applica l'aliquota max in fase di liquidazione e al momento del conguaglio (soprattutto nei casi di incertezza del proprio reddito) adeguerà il calcolo in funzione della data competenza voce inserita, per i mesi antecedenti. Non calcola le detrazioni.

08241

Richiesta conguaglio ad aliquota max

In fase di liquidazione saranno applicati gli scaglioni IRPEF mentre in quella di conguaglio l'aliquota marginale.

08299

Richiesta Add. reg. ad aliquota max

Implica l'applicazione dell'aliquota max nel calcolo dell'addizionale regionale, con lo stesso criterio della tassazione IRPEF.

09652

Rettifica fiscale (Solo Compensi)

Voce elaborata anche dal conguaglio fiscale per rettificare IRPEF ingiustamente pagata.

INTERVENTI SUL REDDITO Il calcolo mensile delle detrazioni viene effettuato su un reddito presunto perché solo a fine anno, potrà essere definito il reddito certo. Nel calcolo del conguaglio fiscale verranno quindi ricalcolate tutte le imposte, comprese le detrazioni. Se in corso dell'anno si vuole intervenire sul reddito presunto automatico si utilizzeranno le voci 1379- 1265 – 1531.

01379
(Liq)

Stima reddito In fase di liquidazione dei compensi la stima del reddito viene considerata su tutto l'arco dell'anno e solo con il lancio del conguaglio verrà riproporzionata alla durata effettiva del contratto. Pertanto le detrazioni, che dipendono dal reddito, saranno rideterminate in fase di conguaglio e calcolate correttamente sul reddito certo e per il periodo corretto. per deduzioni/detrazioni
(La voce può essere inserita o dal contratto, e verrà ereditata per tutti i compensi relativi alle rate create, oppure direttamente in ogni compenso, ricordandosi però di riportarla ogni volta che si liquida una nuova rata e si crea un nuovo compenso per il pagamento della rata stessa).

In fase di liquidazione mensile la voce, ad importo, sostituisce sempre il reddito annuo stimato in automatico dalla procedura considerando l'importo indicato nella voce.
Serve nel caso il dipendente abbia altri redditi di riferimento oltre al reddito pagato con il compenso che si sta inserendo e non si vuole che il sistema attivi la stima annua automatica di reddito percepito.
Inoltre, tale voce, può essere utile anche nel caso di compensi a BS per indicare il reddito corretto sul quale calcolare le detrazioni.

01218

Stima reddito x ded. e detr. (valore + alto)

In fase di liquidazione la procedura considera il valore indicato nell'importo della voce solo se più alto di quello stimato dalla procedura.

01265
(Liq+Cong)

Reddito totale (dichiarato dal dipendente)

La voce agisce in fase di liquidazione e conguaglio, se si verifica che il reddito presunto è più alto di quello stimato in automatico dalla procedura.

01531
(Liq+Cong)

Reddito aggiuntivo per detrazione d'imposta (in fase di liquidazione e conguaglio)

Deve essere inserita se il percipiente dichiara di avere nell'anno ulteriori redditi da considerare per le detrazioni, rispetto a quelli erogati dall'ente. Tale campo può essere utilizzato anche nel caso il soggetto abbia più rapporti in essere all'interno dello stesso ente per evitare conguagli troppo eccessivi.

01219
(Liq+Cong)

Ricercatore rientrato in Italia.

I redditi di lavoro dipendente o autonomo dei ricercatori che hanno svolto attività di ricerca all'estero e sono rientrati in Italia, sono imponibili solo per il 10%, ai fini delle imposte dirette. Per questo la procedura come stima automatica del reddito riduce l'imponibile fiscale al 10%.
Così facendo le detrazioni calcolate sull'imponibile fiscale totale non sono però calcolate correttamente e occorrerà intervenire correggendo la stima automatica con la voce 01218.
La voce 01219 e la 01218, dovranno passare per la scheda dati fiscali e saranno comunque accompagnate, all'interno del documento gestionale, dalla voce di Compenso.

08291

Reddito abitazione principale

Tale voce consente di far confluire la rendita dell'abitazione principale nel reddito complessivo per il calcolo delle detrazioni d'imposta.
La voce non ha nessun effetto in ambito di conguaglio ma serve unicamente per compilare i campi CUD e 770 relativi a tale casistica.

TRATTENUTA SUL NETTO (valide per ogni ruolo)

09102

Trattenute Varie

Voci extra-erariali di trattenuta sul netto del compenso percepito dal collaboratore.
Sono voci ad importo, ed escluse da imponibile fiscale e previdenziale.
Non è necessario inserire il capitolo poiché è lo stesso della voce di compenso.

02737

Polizza assicurativa RC

01779

Quota associativa

01805

Trattenuta Tessera Parcheggio

00887

Spese Telefoniche

04830

Quota associativa CURC

04831

Spese Telefoniche

04832

Spese telefoniche CURC

04319

Rit. Sindacale CIPUR Confsal

Unica voce già ad importo (7.50€).
Non prevede la scelta del capitolo perché associato a quello della voce di compenso.
Se per uno stesso compenso dovesse esserci l'esigenza di trattenere 2 volte tale importo, occorrerà duplicare la voce 4319 due volte nel trattamento economico. L'importo 7.50€ sarà così raddoppiato.

09625

Recupero Abbonamento bus treno

Qualora l'Ateneo richieda la configurazione di queste voci, trattandosi di voci di recupero, occorre sapere su quale gruppo contabile debbano transitare.
In particolare, se devono transitare nei versamenti perché sono somme che l'Ateneo reincamera o se il giro contabile a livello stipendiale è già chiuso e non devono transitare per gli stipendi.

09678

Recupero Netto

CODICE VOCE

DESCRIZIONE VOCE

00221

Memorizzazione aliquota marginale (selezionabile anche nel contratto)

01265

Reddito totale (Dichiarato dal dipendente)

01352

Collaboratore con tassazione aliquota marginale

04350

Richiesta calcolo e Conguaglio ad aliquota Max

01379

Stima reddito x ded./detr.

01218

Stima reddito x ded. e detr. (valore + alto)

01439

Gest.Sep.INPS iscritto altra cassa/titolare pensione

01531

Reddito aggiuntivo per detrazioni d'imposta (artt. 12 e 13 TUIR)

04350

Richiesta calcolo e cong. ad aliq. massima

04685

Reddito INPS lavoro autonomo esterno (AU)

04686

Reddito INPS ges. sep esterno (AU)

08289

Detrazione minima intera

08291

Reddito abitazione princ.(Dichiarato dal dipendente)

08299

Richiesta add.reg. ad aliq. max