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CODICE | DESCRIZIONE | NOTE |
01387 | Inibizione detrazioni personali (Art.13) | La voce si utilizza qualora il percipiente dichiari di non volere l'applicazione delle detrazioni previste per questa tipologia di lavoro, in quanto ha già altri redditi da CC (Art. 13 del TUIR). Il totale dei giorni da conteggiare per le detrazioni annue è 365. |
00955 | Inibizione detrazioni personali (Art.13) e Familiari a carico | La voce inibisce sia il calcolo delle detrazioni da lavoro dipendente che per familiari a carico. |
00223 | Inibizione IRPEF non residenti in Italia. | Se il CC è residente all'estero e si avvale della convenzione contro le doppie imposizioni, non viene operata la ritenuta IRPEF in Italia, ma si pagheranno le imposte nel paese di origine. |
08289 | Detrazione minima non rapportata ai giorni (Tempo Determinato). | Da utilizzare quando il percipiente richieda l'applicazione della detrazione minima intera e non rapportata al periodo di lavoro poiché il suo rapporto è inferiore a 8.000€. E’ possibile riconoscere le detrazioni minime tramite l’inserimento della voce 8289 se il rapporto è a tempo determinato. Il Conguaglio in ogni caso le riconosce se superiori alle detrazioni calcolate in base ai giorni lavorati. Per i tempi indeterminati la detrazione minima è di 690. La voce da utilizzare in questi casi è la 08290, valida solo per il personale strutturato. Nella singola rata di contratto UGOV vengono riconosciuti i gg di detrazione per quella rata; a conguaglio per tutto il rapporto. |
08134 | Giorni per detrazioni personali | La procedura calcola in automatico, all'interno del periodo del rapporto in essere, i giorni validi nell'anno per applicare le detrazioni. |
14175 | Inibizione Bonus IRPEF DL 66/2014 | Voce personale per inibire il Bonus Fiscale sia nel calcolo del singolo compenso che a Conguaglio Fiscale. La voce può passare per questo motivo da Scheda fiscale. |
14176 | Rettifica bonus IRPEF DL 66/2014 | Voce variabile ad importo per rettificare l'importo del Bonus calcolato. E' una voce che può assumere valori sia positivi che negativi. |
14340 | Lavoratori rimpatriati Art. 16 Dlg 147/2015 | La voce riduce l'imponibile IRPEF del 30% e di lasciare invariato l'imponibile IRAP. La riduzione varrà anche ai fini del calcolo delle detrazioni personali e dei carichi di famiglia. Non vale per il calcolo del bonus DL66, a scopo cautelativo e in linea con quanto già avviene per le agevolazioni relative al rientro ricercatori e talenti |
INTERVENTI SU SCAGLIONI E ALIQUOTE | ||
01352 | Contratto secondario: aliq. max, no detr, no bonus DL 66/14'”. | Questa voce è da inserire per i contratti secondari dei collaboratori al fine di non applicare la tassazione a scaglioni, le detrazioni e il bonus DL 66/2014. La voce è utile nel calcolo di liquidazione e non viene letta dal conguaglio fiscale. Sì dà per scontato che il trattamento fiscale "standard" venga effettuato sul contratto principale (sempre da co.co.co o altro ruolo dipendente). La voce non va mai inserita in Scheda Dati Fiscali e Previdenziali (non è possibile inserirla).
Ricordiamo, infine che l’inserimento di questa voce è un escamotage per gestire le casistiche nei nostri applicativi dunque non sono richieste che arrivano dal lavoratore (come ad esempio può essere la richiesta di inibizione di detrazioni). Per questo motivo la voce NON va inserita da scheda fiscale ma va inserita direttamente nel singolo contratto/compenso. |
00221 | Memorizzazione aliquota max | In sede di liquidazione il percipiente richiede l'applicazione di un'aliquota IRPEF marginale non a scaglioni progressivi d'imposta. In sede di conguaglio invece sarà applicata la tassazione a scaglioni. |
09853 | Tassazione non residenti, 30% | Per CC non residenti in Italia, che non si avvalgono della convenzione contro le doppie imposizioni. La tassazione è applicata sul lordo inserito con la voce 09856. Non passa per la scheda fiscale in quanto è sempre meglio verificare gli effettivi giorni di presenza all'estero. |
04350 | Richiesta calcolo e conguaglio ad aliquota max | La voce applica l'aliquota l’aliquota max in fase di liquidazione e al momento del conguaglio (soprattutto nei casi di incertezza del proprio reddito) adeguerà il calcolo in funzione della data competenza voce inserita, per i mesi antecedenti. Non calcola le detrazioni. La voce si utilizza a fronte di un’esplicita richiesta del dipendente di trattare gli emolumenti e il conguaglio ad aliquota fissa. Si presti attenzione che la voce o meglio l’aliquota inserita nella voce influisce sull’applicazione della soglia di esenzione in caso di eventuali comuni che la prevedono. |
08241 | Richiesta conguaglio ad aliquota max | In fase di liquidazione saranno applicati gli scaglioni IRPEF mentre in quella di conguaglio l'aliquota marginale. |
08299 | Richiesta Add. reg. ad aliquota max | Implica l'applicazione dell'aliquota max nel calcolo dell'addizionale regionale, con lo stesso criterio della tassazione IRPEF. |
09652 | Rettifica fiscale (Solo Compensi) | Voce elaborata anche dal conguaglio fiscale per rettificare IRPEF ingiustamente pagata. |
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01379 | Stima reddito In fase di liquidazione dei compensi la stima del reddito viene considerata su tutto l'arco dell'anno e solo con il lancio del conguaglio verrà riproporzionata alla durata effettiva del contratto. Pertanto le detrazioni, che dipendono dal reddito, saranno rideterminate in fase di conguaglio e calcolate correttamente sul reddito certo e per il periodo corretto. per deduzioni/detrazioni | In fase di liquidazione mensile la voce, ad importo, sostituisce sempre il reddito annuo stimato in automatico dalla procedura considerando l'importo indicato nella voce. |
01218 | Stima reddito x ded. e detr. (valore + alto) | In fase di liquidazione la procedura considera il valore indicato nell'importo della voce solo se più alto di quello stimato dalla procedura. |
01265 | Reddito totale (dichiarato dal dipendente) | La voce agisce in fase di liquidazione e conguaglio, se si verifica che il reddito presunto è più alto di quello stimato in automatico dalla procedura. La voce agisce in fase di liquidazione e conguaglio, se si verifica che il reddito presunto è più alto di quello stimato in automatico dalla procedura. A conguaglio, viene considerato il reddito inserito manualmente nel campo importo della voce, al momento del suo inserimento in scheda fiscale. |
01531 | Reddito aggiuntivo per detrazione d'imposta (in fase di liquidazione e conguaglio) | Deve essere inserita se il percipiente dichiara di avere nell'anno ulteriori redditi da considerare per le detrazioni, rispetto a quelli erogati dall'ente. Tale campo può essere utilizzato anche nel caso il soggetto abbia più rapporti in essere all'interno dello stesso ente per evitare conguagli troppo eccessivi. A conguaglio, viene considerato il reddito inserito nella voce all’interno della scheda fiscale oltre a quello già calcolato da UGOV/CSA. |
08291 | Reddito abitazione principale | La voce serve solo per il sostituto d'imposta per comunicare il reddito dell’abitazione principale al calcolo conguaglio che ha il compito di raccogliere i dati ai fini della produzioni della CU ogni anno. Il valore indicato non ha effetti sul calcolo delle detrazioni, della singola liquidazione e del conguaglio ma ha solo scopo documentativo affinchè nella CU possa essere possibile compilare l'annotazione AO e il campo 462 "Abitazione principale" CU 2017/redditi 2016. |
01219 | Ricercatore rientrato in Italia. | I redditi di lavoro dipendente o autonomo dei ricercatori che hanno svolto attività di ricerca all'estero e sono rientrati in Italia, sono imponibili solo per il 10% ai fini delle imposte dirette mentre per il 90% sono esenti e certificati nella CU nell’apposita sezione redditi esenti. Per questo la procedura come stima automatica del reddito riduce l’imponibile fiscale al 10%. La voce 01219 dovrà essere inserita dalla scheda dati fiscali e sarà comunque accompagnate, all’interno del documento gestionale, dalla voce di Compenso. |
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09102 | Trattenute Varie | Voci extra-erariali di trattenuta sul netto del compenso percepito dal collaboratore. |
02737 | Polizza assicurativa RC |
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01779 | Quota associativa |
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01805 | Trattenuta Tessera Parcheggio |
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00887 | Spese Telefoniche |
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04830 | Quota associativa CURC |
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04831 | Spese Telefoniche |
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04832 | Spese telefoniche CURC |
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04319 | Rit. Sindacale CIPUR Confsal | Unica voce già ad importo (7.50€). |
09625 | Recupero Abbonamento bus treno | Qualora l'Ateneo richieda la configurazione di queste voci, trattandosi di voci di recupero, occorre sapere su quale gruppo contabile debbano transitare. |
09678 | Recupero Netto |
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CODICE | DESCRIZIONE | NOTE | ||
08289 | Detrazione minima intera | Se l'ente ha instaurato con il percipiente un rapporto inquadrato tra i redditi assimilati a lavoro dipendente, che abbia una durata < all'anno ed un importo totale < a 8.000 €, e il percipiente stesso richieda l'applicazione della detrazione minima intera e non rapportata al periodo. Nella singola rata di contratto UGOV vengono riconosciuti i gg di detrazione per quella rata; a conguaglio per tutto il rapporto. | ||
01531 | Reddito aggiuntivo per detrazioni d'imposta (Art. 12 e 13 TUIR) | Deve essere inserita se il percipiente dichiara di avere nell'anno ulteriori redditi da considerare per le detrazioni, rispetto a quelli erogati dall'ente. Tale campo può essere utilizzato anche nel caso il soggetto abbia più rapporti in essere all'interno dello stesso ente per evitare conguagli troppo eccessivi. A conguaglio, viene considerato il reddito inserito nella voce all’interno della scheda fiscale oltre a quello già calcolato da UGOV/CSA. | ||
08134 | GG per detrazioni personali | La procedura calcola in automatico, all'interno del periodo del rapporto in essere, i giorni validi nell'anno per applicare le detrazioni. | ||
09652 | Rettifica fiscale. Vale anche per compensi a rettifica di dipendenti | Voce elaborata anche dal conguaglio fiscale per rettificare IRPEF ingiustamente pagata. | ||
INTERVENTI SUL REDDITO | ||||
01379 | Stima reddito per deduzioni/detrazioni | In fase di liquidazione mensile la voce, ad importo, altera il reddito annuo stimato in automatico dalla procedura. | ||
01265 | Reddito totale | La voce agisce in fase di liquidazione e conguaglio, se si verifica che il reddito presunto è più alto di quello stimato in automatico dalla procedura. | ||
01387 (Liq+Cong) | Inibizione detrazioni personali (art.13) | La voce si utilizza qualora il percipiente dichiari di non volere l'applicazione delle detrazioni previste per questa tipologia di lavoro, in quanto ha già altri redditi da CC (Art. 13 del TUIR). Il totale dei giorni da conteggiare per le detrazioni annue è 365. | ||
04350 | Richiesta calcolo e conguaglio ad aliquota massima | La voce applica l’aliquota max in fase di liquidazione e al momento del conguaglio (soprattutto nei casi di incertezza del proprio reddito) adeguerà il calcolo in funzione della data competenza voce inserita, per i mesi antecedenti. Non calcola le detrazioni. La voce si utilizza a fronte di un’esplicita richiesta del dipendente di trattare gli emolumenti e il conguaglio ad aliquota fissa. Si presti attenzione che la voce o meglio l’aliquota inserita nella voce influisce sull’applicazione della soglia di esenzione in caso di eventuali comuni che la prevedono |
5.2.1 BORSE DI STUDIO A NON RESIDENTI: NO CONVENZIONE
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