DESCRIZIONE FUNZIONALITA'
L’art. 33 del Dlgs 33/2013 rende obbligatoria la pubblicazione di un indicatore dei tempi medi di pagamento della Pubblica Amministrazione relativi agli acquisti di beni, servizi e forniture denominato “indicatore della tempestività dei pagamenti”. La circolare n. 3 prot. n. 2565 del 14 gennaio 2015 del MEF - Ragioneria Generale dello Stato ha fornito alle amministrazioni centrali dello Stato specifiche indicazioni sulle modalità di pubblicazione che a partire dal 2015 diviene trimestrale.
L'indicatore di tempestività dei pagamenti è definito in termini di ritardo medio di pagamento ponderato in base all'importo delle fatture, per cui il calcolo dello stesso va eseguito inserendo:
al NUMERATORE - la somma dell'importo di ciascuna fattura pagata nel periodo di riferimento moltiplicato per i giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza della fattura stessa e la data di pagamento ai fornitori;
al DENOMINATORE - la somma degli importi di tutte le fatture pagate nel periodo di riferimento. Il risultato di tale operazione determinerà l'unità di misura che sarà rappresentata da un numero che corrisponde a giorni. Tale numero, sarà preceduto rispettivamente:
da un segno - (meno), in caso di pagamento avvenuti mediamente in anticipo rispetto alla scadenza delle fatture;
da un segno + (più), in caso di pagamento avvenuto mediamente in ritardo rispetto alla data di scadenza delle fatture.
U-GOV mette a disposizione un report che espone il calcolo dell’indicatore di tempestivita dei pagamenti e i documenti ( fatture, compensi e incarichi a professionisti) che lo determinano. E’ possibile ottenere l’indice relativo all’intero Ateneo oppure alla singola Unità Organizzativa.
L’art. 29 del D.Lgs. 97/2016 introduce l’obbligo di pubblicare anche l’ammontare complessivo dei debiti e il numero delle imprese creditrici, sia con cadenza trimestrale che annuale
Per accedere occorre valorizzare il contesto composto da Esercizio e Unità Organizzativa; per determinare gli indicatori dell’intera Università è necessario valorizzare l’Ateneo come UO di contesto.
La stampa gestisce il caso di un Ordinativo a regolarizzazione di Sospeso: tali ordinativi vengono estratti ignorando la data dell'ordinativo ma conservano quella del Sospeso
PARAMETRI DI FILTRO
Nella maschera principale occorre definire i parametri di filtro:
TIPO STAMPA | Fatture e indicatori per UO Stampa rispetto alla UO scelta in contesto e le sue figlie: - l’elenco delle fatture e dei compensi con ruolo PR che determinano il valore dell’indicatore distinte per UO. - l’indicatore di tempestività dei pagamenti delle singole UO. - l’indicatore globale della UO scelta in contesto. Fatture e indicatori Globali Stampa rispetto alla UO scelta in contesto e le sue figlie: - l’elenco delle fatture che determinano l’indicatore senza distinzione per la singola UO. - l’indicatore di tempestività dei pagamenti globale della UO scelta in contesto. Indicatore globale Stampa l’indicatore dei pagamenti della UO di contesto e le sue figlie. |
DATA INIZIO | Inizio periodo pagamento dell’ordinativo relativo alla fattura, deve essere necessariamente all’interno dell’esercizio di contesto. |
DATA FINE | Fine periodo pagamento dell’ordinativo relativo alla fattura, deve essere necessariamente all’interno dell’esercizio di contesto. |
MASCHERA DI FILTRO
La stampa è disponibile in PDF e in XLS.
E' possibile generarla in modalità "asincrona": in questo il file generato potrà essere scaricato, al termine dell'elaborazione al percorso Configurazioni contabili / Visualizza Esito Elaborazione Asincrona
La stampa pdf presenta l’elenco delle fatture ordinate per UO origine, id ordinativo, id dg predecessore. Sono proposti gli attributi:
Estremi documento | Tipo documento/Anno riferimento/ Uo numerante/n. registrazione |
Fornitore | Codice e nome esteso del fornitore |
Ammontare documento | ammontare dg predecessore calcolato |
Split payment | SI/NO |
Data scadenza | Data scadenza del documento |
Data fine sospensione | Data decorrenza del sospeso |
Estremi ordinativo pagamento | Esercizio / Numero registrazione dell’ordinativo di pagamento associato al documento/numero dettaglio |
Data pagamento | Data sospeso o sospesi omogenei se presenti oppure data dell’ordinativo in caso di sospesi assenti o eterogenei. |
Differenza in giorni | ((Data pagamento – data scadenza) - Periodo sospensione) Il Periodo di sospensione entra nel calcolo solo se l'Ateneo ha attivato la funzione di liquidazione delle fatture e se il documento è associato ad una liquidazione fatture di tipo Sospensione Se la Differenza in giorni assume valore negativo significa che il pagamento è avvenuto in anticipo rispetto alla ‘scadenza’ |
Ammontare pagato | Ammontare pagato dell’ordinativo |
Differenza ponderata | Differenza in giorni * ammontare pagato |
La stampa xlsx presenta un foglio con i parametri di lancio, l’elenco delle fatture e l’indice di tempestività e un altro foglio con l’indicatore di tempestività per UO.
Esempio 1
T1- Fattura di acquisto di ammontare 100 (imponibile + iva no split), data ricezione 1/10/2020 data scadenza 31/10/2020
T2- Creo ordinativo di 70 del 30/10/2020 a copertura di sospeso del 20/10/2020
T3- Creo ordinativo di 30 del 30/11/2020 (nessun sospeso presente)
estremi documento | Data scadenza | Data fine sospensione | estremi ordinativo pagamento | Ammontare pagato | Data pagamento | Differenza in giorni | Differenza ponderata |
FT acquisto/2020/000659/8 | 31/10/2020 | 2020/3703/1 | 70 | 20/10/2020 | -11 | -770 | |
FT acquisto/2020/000659/8 | 31/10/2020 | 2020/3708/1 | 30 | 30/11/2020 | 30 | 900 | |
Totale | 100 | 130 |
Indicatore di tempestività = (totale differenza ponderata / totale pagato) = 130 /100 = 1,33 giorni
Esempio 2
T1 – Fattura di acquisto 100 (imponibile + iva no split), data ricezione 1/10/2020 data scadenza 31/10/2020
T2- Sospendo con liquidazione L1 l’ammontare totale fattura 100
T3- Liquidazione L2 30 data decorrenza 10/11/2020
T4- Liquidazione L3 70 data decorrenza 15/11/2020
T5- Creo ordinativo di 100 del 01/12/2020 (senza sospesi collegati)
estremi documento | Data scadenza | Data fine sospensione | estremi ordinativo pagamento | Ammontare pagato | Data pagamento | Differenza in giorni | Differenza ponderata |
FT acquisto/2020/000659/5 | 31/10/2020 | 10/11/2020 | 2020/3809/1 | 30 | 01/12/2020 | 21 | 630 |
FT acquisto/2020/000659/5 | 31/10/2020 | 15/11/2020 | 2020/3809/1 | 70 | 01/12/2020 | 16 | 1120 |
1750 |
Indicatore di tempestività = ( totale differenza ponderata / totale pagato) = 1750 /100 = 17,50 giorni
N.B. La valorizzazione dell’attributo DATA FINE SOSPENSIONE è subordinata all'utilizzo da parte dell'Ateneo delle funzioni di liquidazione delle fatture: nel caso di non attivazione dello specifico parametro di configurazione
l’attributo non viene valorizzato.
LAYOUT DI STAMPA PDF
Esempio - Stampa Fatture e Indicatori per UO
Esempio - Stampa Fatture e Indicatore Globale
ESEMPIO - Stampa Indicatore globale
DIRITTI
CO02ZINDTP_READ - Accesso in lettura alla funzione Stampa Indicatore tempestività pagamenti
VERSIONE
25.23.00.00