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REGISTRAZIONI DI RISCONTO
Introduzione
Al fine di un raccordo tra i dati derivanti dalla contabilità generale e quelli della contabilità analitica è stata rilasciata in U-GOV una funzione che permette la registrazione delle scritture coan di risconto.
La soluzione in U-GOV
U-GOV dalla versione 16.09.02 permette la registrazione di scritture risconto coan gestibili solo a partire dall’esercizio contabile 2016.
Le scritture di risconto sono classificate come scritture di assestamento da effettuare a fine esercizio e non toccano la disponibilità del budget di esercizio.
Per creare una scrittura di risconto coan U-GOV estrae i dettagli di scritture coan che:
- appartengono a scritture di tipo normale o risconto apertura
- hanno UA uguale o figlia della UA definita in contesto
- hanno data fine > data fine esercizio scelto in contesto
- hanno voce coan del dettaglio con flag competenziazione spento
E’ bene sottolineare come le scritture normali con voci coan a flag competenziazione acceso non partecipano al processo di generazione scritture di risconto coan a fine esercizio perché scalano il budget solamente della quota parte dell’esercizio corrente.
L’ammontare riscontato del singolo dettaglio di scrittura coan normale viene determinato dalla seguente formula:
ammontare risconto = (ammontare dettaglio * (giorni di risconto/giorni di competenza)
dove
giorni di risconto = data fine dettaglio – data fine esercizio di contesto
giorni competenza = data fine dettaglio – data inizio dettaglio
ammontare dettaglio= ammontare del dettaglio coan rettificato dell’ammontare di eventali dettagli di scritture predecessori di tipo vincoli o anticipate.
Esempi
1) Fattura di acquisto registrata in esercizio N con dettaglio 1 di ammontare 120 con 1 dettaglio a competenza 01/04/2016-31/03/2017
La fattura genera Scrittura normale nel 2016
Dettaglio 1 ammontare -120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
La procedura di generazione del risconto coan crea
Scrittura di risconto di chiusura nel 2016
Dettaglio 1 ammontare -30 con competenza 31/12/2016-31/12/2016
Risconto di apertura nel 2017
Dettaglio 1 ammontare +30 con competenza 01/01/2017-31/03/2017
Totale del 2016 = 90
Totale del 2017 = 30
2) Documento di consegna entrata esercizio N con dettaglio di ammontare 120 e successiva Fattura di acquisto esercizio N entrambe a competenza 01/04/2016-31/03/2017
La dce genera Scrittura normale nel 2016
Dettaglio 1 ammontare -120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
La fattura genera scrittura normale nel 2016
Dettaglio 1 ammontare 120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
Dettaglio 2 di sterilizzazione ammontare -120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
La procedura di generazione delle scritture di risconto crea
Risconto di chiusura nel 2016
Dettaglio 1 dalla dce ammontare -30 con competenza 31/12/2016-31/12/2016 e
Dettaglio 1 dalla fattura ammontare -30 con competenza 31/12/2016-31/12/2016
Dettaglio 2 dalla fattura ammontare +30 con competenza 31/12/2016-31/12/2016
Risconto di apertura nel 2017
Dettaglio 1 dalla dce ammontare +30 con competenza 01/01/2017-31/03/2017
Dettaglio 1dalla fattura ammontare +30 con competenza 01/01/2017-31/03/2017
Dettaglio 2 dalla fattura ammontare -30 con competenza 01/01/2017-31/03/2017
Totale del 2016 = 90
Totale del 2017 = 30
3) Documento di consegna entrata in esercizio N-1 con dettaglio 1 di ammontare 120 a competenza 01/04/2016-31/03/2017 e successiva Fattura di acquisto registrata in esercizio N
La dce genera Scrittura normale nel 2016
Dettaglio 1 ammontare -120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
La procedura di generazione delle scritture di risconto crea
Risconto di chiusura nel 2016
Dettaglio 1 ammontare -30 con competenza 31/12/2016-31/12/2016 e
Risconto di apertura nel 2017
Dettaglio 1 ammontare +30 con competenza 01/01/2017-31/03/2017
La fattura genera scrittura normale nel 2017
Dettaglio 1 ammontare 120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
Dettaglio 2 di sterilizzazione di -120 con competenza 01/04/2016-31/03/2017
Totale del 2016 = 90
Totale del 2017 = 30
L’operatività in U-GOV
Per registrare i risconti occorre entrare nel percorso:
Contabilità analitica» Registrazioni chiusura >> Registrazioni di assestamento.
Per accedere alla funzione occorre valorizzare nel contesto esercizio e Unità analitica, al fine di recuperare le scritture da riscontare bisogna premere il pulsante ESTRAI SCRITTURE DA RISCONTARE. (Fig.1)
Fig. 1
Il sistema presenta l’elenco dei dettagli di scritture di tipo normale o risconto apertura che hanno UA uguale o figlia della UA definita in contesto, data fine > data fine esercizio scelto in contesto e voce coan del dettaglio con flag competenziazione spento (Fig. 2)
Fig. 2
Selezionare una o più scritture valorizzando il check a sinistra del documento e premere PROPONI SELEZIONATI, il sistema pone i documenti nella parte bassa della maschera (Fig. 3)
Fig. 3
Per registrare il risconto premere il pulsante Contabilizza oppure Contabilizza con visore nel caso si voglia visualizzare un’anteprima della scrittura (Fig. 4)
REGISTRAZIONE DI COST TO COST
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