...
La comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute- F A T T U R E-
ESTEROMETRO
L'art. 4 comma 1 D.L. 193/2016 ha sostituito lo "spesometro" con una comunicazione, dei dati delle fatture emesse e ricevute avente periodicità trimestrale. Il nuovo adempimento ha efficacia a partire dal periodo d'imposta 2017 e interessa tutti i soggetti passivi d'iva con alcune eccezioni (esempio soggetti in regime forfettario, contribuenti minini, produttori agricoli ect).
In particolare le Amministrazioni pubbliche (di cui all'art 1, comma 2, della L.196/2009) e le amministrazioni autonome sono esonerate dall'obbligo d'invio dei dati delle fatture ricevute elettroniche (in quanto tali enti ricevono fatture elettroniche attraverso il sistema d'interscambio e l'Agenzia dell'Entrate ne acquisisce i dati in automatico), mentre restano obbligate all'invito dei dati relativi alle fatture e note di variazione ricevute / emesse nei confronti di soggetti diversi dalle pubbliche amministrazioni non trasmesse tramite il SDI. In via transitoria è stato previsto che la comunicazione dell'anno 2017 sia semestrale e la scadenza del primo invio è stata fissata entro il 18/09/2017 (entro il 28 febbraio 2018 quella del secondo invio).
La comunicazione ha per oggetto i dati delle fatture emesse, delle fatture ricevute e bollette doganali registrate e delle note di variazione. Come chiarito dall'Agenzia delle Entrate i dati delle fatture emesse devono sempre essere inviati "per competenza" in funzione del periodo di riferimento (ad esempio I° semestre fatture emesse con data 1/1-30/6 anno 2017) mentre per le fatture ricevute la "competenza" e' riferita alla data di registrazione del documento.
...
In adeguamento a questo nuovo adempimento in U-GOV dalla versione 17.08.01 sarà è stata rilasciata la funzionalità per poter produrre il file xml secondo le specifiche tecniche allegate al provvedimento dell'Agenzia delle Entrate prot. 58793 del 27 Marzo 2017.
Nel file vengono recuperati i documenti gestionali che nell'estensione iva hanno sezionali NON elettronici, con attività commerciale o promiscua, sia di soggetti nazionali che EU o UE.
I documenti gestionali I documenti gestionali interessati sono:
- fatture acquisto
- note di credito acquisto
- fatture di vendita
- note di credito di vendita
- compensi a PR
- storni
Per garantire la corretta compilazione del file sono state introdotte alcune modifiche nei dati delle estensioni commerciale e indirizzo del documento gestionale fattura vendita e nota di credito di vendita intestata a a soggetti occasionali, in particolare fino alla versione 18.03.02 :
- sono stati separati i campi nome, cognome e ragione sociale sulla estensione commerciale dove era presente un campo unico
...
- sono obbligatori i campi indirizzo e comune sull'estensione indirizzo .
NOTA BENE- Novità spesometro light
A seguito delle modifiche previste dall'art.1 -ter D.L. 148/2017 e delle modifiche delle specifiche tecniche dei provvedimenti del Direttore dell’Agenzia delle entrate del 27 marzo 2017, numero 58793, e del 28 ottobre 2016, numero 182070 sono state modificate alcune funzionalità
Dalla versione 18.03.03 viene cambiata la gestione della comunicazione, in particolare sono state apportate le seguenti rettifiche:
:
- nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali i nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali i campi indirizzo, nazione e comune sono facoltativi
- nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali nel caso di valorizzazione della partita Iva la comunicazione non valorizza più il codice fiscale
- I documenti gestionali che rientrano in una comunicazione della tessara tessera sanitaria trasmessa sono esclusi dalla comunicazione.
...
E' stata resa disponibile la creazione del file anche nella stampa provvisoria, il sistema crea tanti file XML se il numero di dettaglio è maggiore di 1000.
Per ogni trimestre il sistema genera 1 file XML per acquisti, 1 per le vendite, 1 per ciascuna rettifica e 1 per ciascun annullamento.
L'attuale sviluppo del software prevede l'invio dei dati tramite interfaccia web, caricando quindi il file a mano sul sito dell'Agenzia delle Entrate, in prossime versioni prevediamo l’implementazione dell'invio tramite web service per cui seguiranno successive istruzioni. L'implementazione dei web service permetterà di inviare il file e di scaricare gli esiti direttamente da U-GovGOV.
Verrà comunque mantenuta la possibilità di caricare il file a mano tramite il portale messo a disposizione dalla Agenzia delle Entrate.
...
NOVITA' 2019 e soluzione introdotta in U-GOV: Introduzione dell'esterometro
Dal 01/01/2019 la comunicazione dati fatture prende il nome di Esterometro e riguarda la comunicazione dei dati relativi alle operazioni di cessione di beni e di prestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato, salvo quelle salvo quelle per le quali è stata emessa una bolletta doganale e quelle per le quali siano state emesse siano state emesse o ricevute fatture elettroniche.
Questa semplificazione è dovuta all'introduzione dell'obbligo di fatturazione elettronica B2B e B2C che ha permesso l'acquisizione automatica dei dati relativi alle operazioni fra soggetti residenti da parte dell'Agenzia essendo questi contenuti nelle fatture elettroniche gestite dal sistema SDI dell'Agenzia stessa.
Poichè la norma ha però previsto deroghe e divieti nell'emissione della fattura elettronica possono essere ancora emesse fatture cartacee anche fra soggetti residenti.
Per includere nella comunicazione quanto disposto dalla normativa, cioe' solo i documenti cartacei a soggetti non residenti, è stato previsto un nuovo campo "Con Fatture soggetti non residenti" di default "acceso", ma modificabile. In questo modo è garantita la massima flessibilità laddove l'Ateneo/Ente decidesse di voler comunicare tutte le fatture cartacee.
Il flag "Con fatture di consumatori finali" acceso, che significa che il sistema recupera anche le fatture di vendita cartacee a persone fisiche residenti con il solo codice fiscale per recuperare le fatture di piccole imprese senza VAT.
A seguito di chiarimento della Agenzia delle Entrate dalla versione 21.26.00.00 è stata aggiunto un filtro che esclude dalla comunicazione dell'esterometro le fatture di vendita a soggetti non residenti per cui almeno un dettaglio sia identificato come spesa sanitaria.
Per usare la funzione occorre usare la funzione Contabilità IVA - Stampe - Comunicazioni IVA il tipo di comunicazione "Fatture"
Fig. 1
Dopo aver definito l'esercizio di contesto, scegliere per il campo TIPO COMUNICAZIONE l'opzione Fatture.
Fig. 2
Il sistema permette di scegliere fra il tipo operazione Provvisoria o Definitiva.
Fig. 3
Nel caso di creazione di una comunicazione provvisoria con stesso tipo, data fine e data inizio il sistema cancella i dati di quella esistente.
Selezionare il Periodo.
Fig.4
NOTA BENE A seguito delle modifiche legislative ( rif. provvedimento della Agenzia delle Entrate del 30/04/2018) la comunicazione diventa mensile dal 2019, pertanto se in esercizio viene posto 2019 il sistema
fa vedere come periodo l'elenco dei mesi e non dei trimestri.
Nella stampa provvisoria sono mostrati i trimestri mentre nella stampa definitiva il sistema cerca se sono presenti delle comunicazioni definitive.
Se le trova presenta il trimestre successivo a quello dell'ultima comunicazione. Se non trova alcuna comunicazione presenta il I trimestre.
...
Nel file vengono recuperati i documenti gestionali che nell'estensione iva hanno sezionali NON elettronici, con attività commerciale o promiscua, di soggetti non nazionali sia EU che UE.
A seguito di chiarimento della Agenzia delle Entrate è stata aggiunto un filtro che esclude dalla comunicazione dell'esterometro le fatture di vendita a soggetti non residenti per cui almeno un dettaglio sia identificato come spesa sanitaria.
Per usare la funzione occorre usare la funzione Contabilità IVA - Stampe - Comunicazioni IVA il tipo di comunicazione "Esterometro"
Fig. 1
Dopo aver definito l'esercizio di contesto, occorre i campi:
- Tipo comunicazione l'opzione Esterometro
- Tipo operazione Provvisoria o Definitiva.
- Periodo
- Tipo file: acquisti o vendite
- solo in caso di comunicazione definitiva anche il codice fiscale del dichiarante e il codice carica
...
NOTA BENE A seguito delle modifiche legislative (rif. provvedimento della Agenzia delle Entrate del 30/04/2018) la comunicazione diventa mensile dal 2019, pertanto se in esercizio viene posto 2019 o esercizi successivi il sistema fa vedere come periodo l'elenco dei mesi e non dei trimestri.
Esempio pannello filtro comunicazione PROVVISORIA
Esempio pannello filtro comunicazione DEFINITIVA
Fig. 5a
Fig. 5b
COMUNICAZIONE PROVVISORIA
Dopo aver impostato i parametri si procede con la premendo il pulsante stampa XLS. Il sistema identifica i sezionali dell'esercizio di contesto che hanno tipo attività commerciale o promiscua con riferimento al periodo indicato nella stampa (esempio I trimestre) e al tipo di file (acquisto o vendita) e controlla che i registri coinvolti siano stampati in definitivo. Se non risultano stampati il sistema presenta degli avvisi e impedisce di proseguire.
...
Ad essi si aggiungono anche quelli che in un dettaglio di comunicazione definitiva hanno stato DOC_RIFIUTATO. Dalla versione 18.03.03 , sono escluse le fatture di vendita inoltrate a sistema TS.
...
il sistema nella comunicazione del primo trimestre di Gennaio non recupera alcun documento
...
il sistema nella comunicazione del primo trimestre di Gennaio recupera la fattura, nella comunicazione del secondo trimestre recupera lo storno con una comunicazione di tipo annullamentodi Aprile recupera lo storno con una comunicazione di tipo annullamento
Per ogni periodo verrà generato 1 file per acquisto, 1 per vendita, 1 per ciascuna rettifica e 1 per ciascun annullamento. Se sono presenti record rifiutati possono essere creati n file per acquisto e per vendita.
COMUNICAZIONE DEFINITIVA
In questo caso nei parametri si sceglie tipo operazione definitiva e obbligatoriamente vanno compilati due ulteriori campi e cioe' il CODICE FISCALE DICHIARANTE e il TIPO CARICA.
Fig. 8
Premendo poi il pulsante SALVA il sistema genera il tipo di comunicazione indicando anche la data e ora di creazione.
Fig. 9
Ripetere la stessa procedura anche per il tipo file Vendita.
...
Occorre nell'attributo periodo lasciare il campo bianco e scegliere il file da stampare dalla lista in basso.
.
Fig. 10
Incolonnato base della stampa
...
Infine tramite il pulsante VISUALIZZA FILE CREATI si inserisce è possibile inserire il codice ID File assegnato dall'Agenzia al momento dell'invio e necessario per generare comunicazioni di tipo rettifica e annullamento.
...
LAYOUT DI STAMPA
Dalla
versione 21.09.00.00 la stampa è stata resa asincronaLa stampa è asincrona pertanto il risultato è recuperabile nella funzione Visualizza esito elaborazione asincrona.
DIRITTI
CO05ZELCFS_READ Accesso in lettura alla funzione Stampa Elenco clienti fornitori - Spesometro
...
ULTIMA VERSIONE AGGIORNAMENTO
2122.09.00.00