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L'utente ha la possibilità di inserire manualmente gli importi relativi al ravvedimento per operazioni attive nei campi ad hoc in corrispondenza del mese corretto
In tal caso questi saranno riportati nella stampa XLS accanto all'IVA tardiva recuperata dalle liquidazioni.
Ricordiamo che cliccando su STAMPA XLS il sistema blocca se non state effettuate le liquidazioni IVA periodiche dei mesi relativi al trimestre di riferimento.
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| Mese | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Mensile. Il sistema pone il mese della testata di liquidazione. |
| Trimestre | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Trimestrale. Il sistema pone il Trimestre della testata di liquidazione |
| Totale operazioni attive | Somma degli imponibili delle sole operazioni attive (cessioni di beni e prestazioni di servizi) con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento, rilevanti agli effetti dell'IVA. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. Sono dunque escluse le autofatture (reverse e split) e i dettagli che hanno codici iva: I345 Operazione non rilevante (com.le); I352 Operazione esclusa art.15 DPR.633/72 (com.le); I368 Non soggetta art.26 DPR 633/72 nota credito oltre l`anno (com.le); I371 Non rilevante art. 8 Comma 35 Legge 67/1988 prestito o distacco di personale; I390 Non imponibile art.5 Legge 358/77 (com.le); I421 Operazione non rilevante (com.le intraue); I614 Operazione non rilevante (com.le extraue). |
| Totale operazioni passive | Somma degli imponibili delle sole operazioni di acquisto di beni e servizi (interni, intracomunitari ed importazioni) con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. Sono dunque incluse anche le fatture promiscue. In particolare per le fatture promiscue con righe istituzionali e commerciali sono considerati sia i dettagli commerciali che quelli isituzionali. Per le fatture promiscue con righe promiscue sono inclusi i dettagli promiscui |
| Iva esigibile | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a debito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva detratta | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a credito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva dovuta | IVA Esigibile – IVA Detratta è > 0 il sistema pone Esigibile – IVA Detratta. |
| Iva a credito | IVA Esigibile – IVA Detratta è < 0 il sistema pone il valore assoluto di Esigibile – IVA Detratta. |
| Credito Periodo Precedente | Differenza tra il valore del campo IVA a credito della comunicazione del periodo precedente e il campo Credito Anno Precedente Netto della comunicazione del periodo precedente. |
| Credito Anno Precedente | Il sistema considera solo i valori < 0 e pone il valore assoluto dell’importo del campo iva in integrazione della liquidazione. |
| Credito anno precedente non ancora scontato | Valore del campo credito anno precedente netto della comunicazione del periodo precedente; se questa comunicazione non esiste il sistema blocca. |
| Credito derivante dall’esercizio precedente | Se mese uguale a 1 o trimestre uguale a 1: il sistema individua la comunicazione del mese precedente o del trimestre precedente e pone l’ammontare dell’iva a credito del periodo. |
Inoltre, nel caso in cui l'utente abbia inserito gli importi manuali relativi al ravvedimento per operazioni attive, questi saranno riportati nella stampa XLS accanto all'IVA tardiva recuperata dalle liquidazioni.
ATTENZIONE - nel caso l'Ateneo volesse non riportare determinate scritture nellla comunicazione di tipo LIQUIDAZIONE, potrà utilizzare la nuova funzione di configurazione che consente di gestire autonomamente eventuali "esclusioni": Esclusione Codici IVA
Nel caso in cui siano attive delle esclusioni anche la stampa generata dal tasto ESTRAI OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE non riporterà le operazioni sui codici esclusi.
Creazione comunicazione trimestrale definitiva
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ULTIMA VERSIONE AGGIORNAMENTO
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