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E' stato introdotto, a decorrere dall 'dallo 01.01.2017, l'obbligo di comunicare telematicamente, su base trimestrale, i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni commerciali periodiche IVA.
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Gli Atenei in quanto soggetti passivi IVA che effettuano liquidazioni periodiche Iva con cadenza mensile sono tenuti all'adempimento. Questa comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi è unica, anche se si esercitano contemporaneamente più attività gestite con contabilità separate, ed è dovuta anche nel caso di eccedenza a credito.Dalla versione 17.08.00 sono gestiti importi < 25 euro e valori manuali per i quadri VP2 e VP3, al tal fine sono inseriti nuovi attributi che individuano i periodi di riferimento per le operazioni attive e passive..
A seguito dell'introduzione della comunicazione IVA in U-GOV vengono modificate le seguenti funzioni:
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Creazione comunicazione trimestrale provvisoria
Per creare una "liquidazione provvisoria" è sufficiente premere STAMPA XLS il sistema produce un file con i dati indicati dalla norma.
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Dalla versione 22.45.00.00 è stato introdotto il nuovo flag "IVA<=25,82 Versata nel mese di competenza", accanto alle operazioni manuali attive e passive di ogni periodo.
Il flag di default sarà spento, e dovrà essere l'utente ad accenderlo qualora in uno dei mesi per cui si sta facendo la comunicazione, si sia avuta un iva da versare di importo inferiore o uguale ai 25,82€ e si sia proceduto al versamento.
La norma infatti consente di omettere il versamento periodico, se l'importo dell'Iva dovuta è inferiore o uguale a 25,82€, e di posticiparlo al periodo successivo. A fronte di ciò, il modello di comunicazione della liquidazione, prevede la compilazione del rigo VP7 . Nel caso sia attivo il flag, questo campo non verrà compilato, poiché l'importo dovuto è stato corrisposto con l'F24 del mese di competenza.
L'utente ha la possibilità di inserire manualmente gli importi relativi al ravvedimento per operazioni attive nei campi ad hoc in corrispondenza del mese corretto
In tal caso questi saranno riportati nella stampa XLS accanto all'IVA tardiva recuperata dalle liquidazioni.
Ricordiamo che cliccando su STAMPA XLS il Ricordiamo che cliccando su STAMPA XLS il sistema blocca se non state effettuate le liquidazioni IVA periodiche dei mesi relativi al trimestre di riferimento.
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| Mese | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Mensile. Il sistema pone il mese della testata di liquidazione. |
| Trimestre | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Trimestrale. Il sistema pone il Trimestre della testata di liquidazione |
| Totale operazioni attive | Somma degli imponibili delle sole operazioni attive (cessioni di beni e prestazioni di servizi) con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento, rilevanti agli effetti dell'IVA. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. Sono dunque escluse le autofatture (reverse e split) e i dettagli che hanno codici iva: I345 Operazione non rilevante (com.le); I352 Operazione esclusa art.15 DPR.633/72 (com.le); I368 Non soggetta art.26 DPR 633/72 nota credito oltre l`anno (com.le); I371 Non rilevante art. 8 Comma 35 Legge 67/1988 prestito o distacco di personale; I390 Non imponibile art.5 Legge 358/77 (com.le); I421 Operazione non rilevante (com.le intraue); I614 Operazione non rilevante (com.le extraue). |
| Totale operazioni passive | Somma degli imponibili delle sole operazioni di acquisto di beni e servizi (interni, intracomunitari ed importazioni) con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. Sono dunque incluse anche le fatture promiscue. In particolare per le fatture promiscue con righe istituzionali e commerciali sono considerati sia i dettagli commerciali che quelli isituzionali. Per le fatture promiscue con righe promiscue sono inclusi i dettagli promiscui |
| Iva esigibile | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a debito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva detratta | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a credito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva dovuta | IVA Esigibile – IVA Detratta è > 0 il sistema pone Esigibile – IVA Detratta. |
| Iva a credito | IVA Esigibile – IVA Detratta è < 0 il sistema pone il valore assoluto di Esigibile – IVA Detratta. |
| Credito Periodo Precedente | Differenza tra il valore del campo IVA a credito della comunicazione del periodo precedente e il campo Credito Anno Precedente Netto della comunicazione del periodo precedente. |
| Credito Anno Precedente | Il sistema considera solo i valori < 0 e pone il valore assoluto dell’importo del campo iva in integrazione della liquidazione. |
| Credito anno precedente non ancora scontato | Valore del campo credito anno precedente netto della comunicazione del periodo precedente; se questa comunicazione non esiste il sistema blocca. |
| Credito derivante dall’esercizio precedenteSe mese uguale a 1 o trimestre uguale a 1: il sistema individua la comunicazione del mese precedente o del trimestre precedente e pone l’ammontare dell’iva a credito del periodo. | Se mese uguale a 1 o trimestre uguale a 1: il sistema individua la comunicazione del mese precedente o del trimestre precedente e pone l’ammontare dell’iva a credito del periodo. |
ATTENZIONE - nel caso l'Ateneo volesse non riportare determinate scritture nellla comunicazione di tipo LIQUIDAZIONE, potrà utilizzare la nuova funzione di configurazione che consente di gestire autonomamente eventuali "esclusioni": Esclusione Codici IVA
Nel caso in cui siano attive delle esclusioni anche la stampa generata dal tasto ESTRAI OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE non riporterà le operazioni sui codici esclusi.
Creazione comunicazione trimestrale definitiva
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ULTIMA VERSIONE AGGIORNAMENTO
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