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La comunicazione ha per oggetto i dati delle fatture emesse, delle fatture ricevute e bollette doganali registrate e delle note di variazione. Come chiarito dall'Agenzia delle Entrate i dati delle fatture emesse devono sempre essere inviati "per competenza" in funzione del periodo di riferimento (ad esempio I° semestre fatture emesse con data 1/1-30/6 anno 2017) mentre per le fatture ricevute la "competenza" e' riferita alla data di registrazione del documento.
La soluzione di U-GOV
In adeguamento a questo nuovo adempimento in U-GOV è stata rilasciata la funzionalità per poter produrre il file xml secondo le specifiche tecniche allegate al provvedimento dell'Agenzia delle Entrate prot. 58793 del 27 Marzo 2017.
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- sono stati separati i campi campi nome, cognome e ragione sociale sulla estensione commerciale dove era presente un campo unico
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L'attuale sviluppo del software prevede l'invio dei dati tramite interfaccia web, caricando quindi il file prodotti a mano sul sito dell'Agenzia delle Entrate, in prossime versioni prevediamo l’implementazione dell'invio tramite web service per cui seguiranno successive istruzioni. L'implementazione dei web service permetterà di inviare il file e di scaricare gli esiti direttamente da U-GOV.Verrà comunque mantenuta la possibilità di caricare il file a mano tramite il portale messo a disposizione dalla Agenzia delle Entrate.
NOVITA' 2019 e soluzione introdotta in U-GOV: Introduzione dell'esterometro
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Per usare la funzione occorre usare la funzione Contabilità IVA - Stampe - Comunicazioni IVA il tipo di comunicazione "Esterometro"
Fig. 1
Dopo aver definito l'esercizio di contesto, occorre i campi:
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Esempio pannello filtro comunicazione DEFINITIVA
Fig. 5b
COMUNICAZIONE COMUNICAZIONE PROVVISORIA
Dopo aver impostato i parametri si procede premendo il pulsante stampa XLS. Il sistema identifica i sezionali dell'esercizio di contesto che hanno tipo attività commerciale o promiscua con riferimento al periodo indicato nella stampa (esempio I trimestre) e al tipo di file (acquisto o vendita) e controlla che i registri coinvolti siano stampati in definitivo. Se non risultano stampati il sistema presenta degli avvisi e impedisce di proseguire.
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Nel dettaglio del file l'elenco delle fatture con indicazione del Paese, partita iva, codice fiscale, denominazione, nome, cognome, indirizzo, numero civico, cap, comune, provincia, nazione, tipo data e numero documento, data registrazione, imponibile, imposta, aliquota, natura, esigibilità iva, posizione.
Fig.7
Essendo una comunicazione provvisoria puo' essere rilanciata più volte. Il sistema cancella i dati e li ripropone aggiornati.
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In questo caso nei parametri si sceglie tipo operazione definitiva e obbligatoriamente vanno compilati due ulteriori campi e cioe' il CODICE FISCALE DICHIARANTE e il TIPO CARICA.
Fig. 8
Premendo poi il pulsante SALVA il sistema genera il tipo di comunicazione indicando anche la data e ora di creazione.
Fig. 9
Ripetere la stessa procedura anche per il tipo file Vendita.
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Occorre nell'attributo periodo lasciare il campo bianco e scegliere il file da stampare dalla lista in basso.
Fig. 10
Incolonnato base della stampa
Paese - Partita Iva - Codice Fiscale - Denominazione - Nome- Cognome- Indirizzo- Numero Civico- CAP- Comune - Provincia- Nazione -Tipo Documento -Data Documento- Numero Documento -Data Registrazione- Imponibile -Imposta -Aliquota -Natura- Esigibilità- Iva - Posizione
Tramite il pulsante SCARICA FILE XML si recupera il file da caricare manualmente sul sito dell'Agenzia delle Entrate.
Fig. 11
Infine tramite il pulsante VISUALIZZA FILE CREATI è possibile inserire il codice ID File assegnato dall'Agenzia al momento dell'invio e necessario per generare comunicazioni di tipo rettifica e annullamento.
Fig. 12
Quest'ultime operazioni, appena sarà completato lo sviluppo della funzionalità d'invio mediante interfaccia web service, verranno automatizzate.
La comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche - LIQUIDAZIONE-
E' stato introdotto, a decorrere dall '01.01.2017, l'obbligo di comunicare telematicamente, su base trimestrale, i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni commerciali periodiche IVA.
La comunicazione dei dati contabili delle liquidazioni periodiche dovrà essere trasmessa entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre solare.
Gli Atenei in quanto soggetti passivi IVA che effettuano liquidazioni periodiche Iva con cadenza mensile sono tenuti all'adempimento. Questa comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi è unica, anche se si esercitano contemporaneamente più attività gestite con contabilità separate, ed è dovuta anche nel caso di eccedenza a credito.
Dalla versione 17.08.00 sono gestiti importi < 25 euro e valori manuali per i quadri VP2 e VP3, al tal fine sono inseriti nuovi attributi che individuano i periodi di riferimento per le operazioni attive e passive..
Data Registrazione: (obbligatorio)
- se acquisto/vendita uguale a acquisto il sistema pone la data registrazione presente sulla estensione iva testa con il formato YYYY/MM/DD
- se acquisto/vendita uguale a vendita il sistema pone la data effettuazione presente sulla scrittura iva con il formato YYYY/MM/DD
Natura: (non obbligatorio) il sistema valorizza il campo solo se l’aliquota del dettaglio di comunicazione è uguale a 0 e pone
- le prime due cifre della natura dei codici iva se l’esercizio di contesto è <= 2020
- l’intero valore della natura dei codici iva se l’esercizio di contesto è > 2020
Questo perchè i tipi classificazione iva dal 01/10/2020 saranno aggiornati in base alle nuove specifiche tecniche della Fatturazione elettronica.
La modifica porta in alcuni casi i tipi classificazione da due caratteri a 4.
Tramite il pulsante SCARICA FILE XML si recupera il file da caricare manualmente sul sito dell'Agenzia delle Entrate.
Fig. 11
Infine tramite il pulsante VISUALIZZA FILE CREATI è possibile inserire il codice ID File assegnato dall'Agenzia al momento dell'invio e necessario per generare comunicazioni di tipo rettifica e annullamento.
Fig. 12
La comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche - LIQUIDAZIONE-
E' stato introdotto, a decorrere dallo 01.01.2017, l'obbligo di comunicare telematicamente, su base trimestrale, i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni commerciali periodiche IVA.
La comunicazione dei dati contabili delle liquidazioni periodiche dovrà essere trasmessa entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre solare.
Gli Atenei in quanto soggetti passivi IVA che effettuano liquidazioni periodiche Iva con cadenza mensile sono tenuti all'adempimento. Questa comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi è unica, anche se si esercitano contemporaneamente più attività gestite con contabilità separate, ed è dovuta anche nel caso di eccedenza a credito.
A seguito dell'introduzione della comunicazione A seguito dell'introduzione della comunicazione IVA in U-GOV vengono modificate le seguenti funzioni:
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- tipo comunicazione obbligatorio modificabile, scegliere Liquidazione
- tipo operazione obbligatorio modificabile, il sistema presenta i valori Provvisoria, Definitiva;
- periodo: obbligatorio modificabile il sistema mostra i trimestri
- se il tipo di operazione è provvisoria: il sistema presenta tutti i trimestri dell’esercizio di contesto;
- se il tipo di operazione è definitiva: il sistema cerca le comunicazioni che hanno tipo liquidazione l’esercizio di contesto e presenta i trimestri successivi.
- Codice fiscale Dichiarante: obbligatorio solamente se la comunicazione è definitiva, si intende il codice fiscale del soggetto titolare dell'operazione di inoltro dei dati ( esempio il segretario amministrativo) oppure il codice fiscale dell'Ateneo.
- Tipo Carica: obbligatorio solamente se la comunicazione è definitiva, codice numero definito dalle specifiche dell'Agenzia delle Entrate può assumere i valori compresi tra 1 e 15.
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- Liquidazione
- tipo operazione obbligatorio modificabile, il sistema presenta i valori Provvisoria, Definitiva;
- periodo: obbligatorio modificabile il sistema mostra i trimestri
- se il tipo di operazione è provvisoria: il sistema presenta tutti i trimestri dell’esercizio di contesto;
- se il tipo di operazione è definitiva: il sistema cerca le comunicazioni che hanno tipo liquidazione l’esercizio di contesto e presenta i trimestri successivi.
- Codice fiscale Dichiarante: obbligatorio solamente se la comunicazione è definitiva, si intende il codice fiscale del soggetto titolare dell'operazione di inoltro dei dati ( esempio il segretario amministrativo) oppure il codice fiscale dell'Ateneo.
- Tipo Carica: obbligatorio solamente se la comunicazione è definitiva, codice numero definito dalle specifiche dell'Agenzia delle Entrate può assumere i valori compresi tra 1 e 15.
Creazione comunicazione trimestrale provvisoria
Per creare una "liquidazione provvisoria" è sufficiente premere STAMPA XLS il sistema produce un file con i dati indicati dalla norma.
Il tasto ESTRAI OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE che permette di estrarre in formato xls i documenti attivi e passivi inclusi nella comunicazione del trimestre (già depurati dei codici iva non associati a rigo di dichiarazione), suddivisi per mese e suddivisi tra fatture e note credito, corrispettivi e registro delle tirature. Le operazioni attive vengono estratte sulla base della data effettuazione e quelle passive sulla base della data registrazione. I files xls prodotti sono uno per ogni mese e quando si riferiscono ad operazioni attive sono composti da 3 fogli riferiti a FT e NC, Corrispettivi, Editoria. Il nuovo tasto è presente sia nella liquidazione provvisoria che in quella definitiva.
Dalla versione 22.45.00.00 è stato introdotto il nuovo flag "IVA<=25,82 Versata nel mese di competenza", accanto alle operazioni manuali attive e passive di ogni periodo.
Il flag di default sarà spento, e dovrà essere l'utente ad accenderlo qualora in uno dei mesi per cui si sta facendo la comunicazione, si sia avuta un iva da versare di importo inferiore o uguale ai 25,82€ e si sia proceduto al versamento.
La norma infatti consente di omettere il versamento periodico, se l'importo dell'Iva dovuta è inferiore o uguale a 25,82€, e di posticiparlo al periodo successivo. A fronte di ciò, il modello di comunicazione della liquidazione, prevede la compilazione del rigo VP7 . Nel caso sia attivo il flag, questo campo non verrà compilato, poiché l'importo dovuto è stato corrisposto con l'F24 del mese di competenza.
L'utente ha la possibilità di inserire manualmente gli importi relativi al ravvedimento per operazioni attive nei campi ad hoc in corrispondenza del mese corretto
In tal caso questi saranno riportati nella stampa XLS accanto all'IVA tardiva recuperata dalle liquidazioni.
Per creare una "liquidazione provvisoria" è sufficiente premere STAMPA XLS il sistema produce un file con i dati indicati dalla norma.
Dalla versione 21.26.00.00 è stato aggiunto il tasto ESTRAI OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE che permette di estrarre in formato xls i documenti attivi e passivi inclusi nella comunicazione del trimestre (già depurati dei codici iva non associati a rigo di dichiarazione), suddivisi per mese e suddivisi tra fatture e note credito, corrispettivi e registro delle tirature. Le operazioni attive vengono estratte sulla base della data effettuazione e quelle passive sulla base della data registrazione. I files xls prodotti sono uno per ogni mese e quando si riferiscono ad operazioni attive sono composti da 3 fogli riferiti a FT e NC, Corrispettivi, Editoria. Il nuovo tasto è presente sia nella liquidazione provvisoria che in quella definitiva.
Ricordiamo che cliccando su STAMPA XLS il sistema blocca se non state effettuate le liquidazioni IVA periodiche dei mesi relativi al trimestre di riferimento.
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| Mese | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Mensile. Il sistema pone il mese della testata di liquidazione. |
| Trimestre | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Trimestrale. Il sistema pone il Trimestre della testata di liquidazione |
| Totale operazioni attive | Somma degli imponibili delle sole operazioni attive (cessioni di beni e prestazioni di servizi) con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento, rilevanti agli effetti dell'IVA. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. Sono dunque escluse le autofatture (reverse e split) e i dettagli che hanno codici iva: I345 Operazione non rilevante (com.le); I352 Operazione esclusa art.15 DPR.633/72 (com.le); I368 Non soggetta art.26 DPR 633/72 nota credito oltre l`anno (com.le); I371 Non rilevante art. 8 Comma 35 Legge 67/1988 prestito o distacco di personale; I390 Non imponibile art.5 Legge 358/77 (com.le); I421 Operazione non rilevante (com.le intraue); I614 Operazione non rilevante (com.le extraue). |
| Totale operazioni passive | Somma degli imponibili delle sole operazioni di acquisto di beni e servizi (interni, intracomunitari ed importazioni) con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. Sono dunque incluse anche le fatture promiscue. In particolare per le fatture promiscue con righe istituzionali e commerciali sono considerati sia i dettagli commerciali che quelli isituzionali. Per le fatture promiscue con righe promiscue sono inclusi i dettagli promiscui |
| Iva esigibile | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a debito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva detratta | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a credito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva dovuta | IVA Esigibile – IVA Detratta è > 0 il sistema pone Esigibile – IVA Detratta. |
| Iva a credito | IVA Esigibile – IVA Detratta è < 0 il sistema pone il valore assoluto di Esigibile – IVA Detratta. |
| Credito Periodo Precedente | Differenza tra il valore del campo IVA a credito della comunicazione del periodo precedente e il campo Credito Anno Precedente Netto della comunicazione del periodo precedente. |
| Credito Anno Precedente | Il sistema considera solo i valori < 0 e pone il valore assoluto dell’importo del campo iva in integrazione della liquidazione. |
| Credito anno precedente non ancora scontato | Valore del campo credito anno precedente netto della comunicazione del periodo precedente; se questa comunicazione non esiste il sistema blocca. |
| Credito derivante dall’esercizio precedenteSe mese uguale a 1 o trimestre uguale a 1: il sistema individua la comunicazione del mese precedente o del trimestre precedente e pone l’ammontare dell’iva a credito del periodo. | Se mese uguale a 1 o trimestre uguale a 1: il sistema individua la comunicazione del mese precedente o del trimestre precedente e pone l’ammontare dell’iva a credito del periodo. |
ATTENZIONE - nel caso l'Ateneo volesse non riportare determinate scritture nellla comunicazione di tipo LIQUIDAZIONE, potrà utilizzare la nuova funzione di configurazione che consente di gestire autonomamente eventuali "esclusioni": Esclusione Codici IVA
Nel caso in cui siano attive delle esclusioni anche la stampa generata dal tasto ESTRAI OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE non riporterà le operazioni sui codici esclusi.
Creazione comunicazione trimestrale definitiva
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