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La comunicazione ha per oggetto i dati delle fatture emesse, delle fatture ricevute e bollette doganali registrate e delle note di variazione. Come chiarito dall'Agenzia delle Entrate i dati delle fatture emesse devono sempre essere inviati "per competenza" in funzione del periodo di riferimento (ad esempio I° semestre fatture emesse con data 1/1-30/6 anno 2017) mentre per le fatture ricevute la "competenza" e' riferita alla data di registrazione del documento.
La soluzione di U-GOV
In adeguamento a questo nuovo adempimento NOVITA' 2019 e soluzione introdotta in U-GOV
Dal 01/01/2019 la comunicazione dati fatture prende il nome di Esterometro e riguarda la comunicazione dei dati relativi alle operazioni di cessione di beni e di prestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato, salvo quelle per le quali è stata emessa una bolletta doganale e quelle per le quali siano state emesse o ricevute fatture elettroniche.
Questo perchè con l'introduzione dell'obbligo di fatturazione elettronica B2B e B2C i dati relativi alle operazioni fra soggetti residenti sono gia' in possesso dell'Agenzia dell'Entrate transitando per il sistema SDI gestito della stessa Agenzia.
Poichè la norma ha però previsto deroghe e divieti nell'emissione della fattura elettronica possono essere ancora emesse fatture cartacee anche fra soggetti residenti.
Per includere nella comunicazione quanto disposto dalla normativa, cioe' solo i documenti cartacei a soggetti non residenti, è stato previsto un nuovo campo "Con Fatture soggetti non residenti" di default "acceso", ma modificabile. In questo modo è garantita la massima flessibilità laddove l'Ateneo/Ente decidesse di voler comunicare tutte le fatture cartacee.
La soluzione di U-GOV
In adeguamento a questo nuovo adempimento in U-GOV dalla versione 17.08.01 sarà rilasciata la funzionalità per poter produrre il file xml secondo le specifiche tecniche allegate al provvedimento dell'Agenzia delle Entrate prot.58793 del 27 Marzo 2017.
Nel file vengono recuperati i documenti gestionali che nell'estensione iva hanno sezionali NON elettronici, con attività commerciale o promiscua, sia di soggetti nazionali che EU o UE.
I documenti gestionali interessati sono:
- fatture acquisto
- note di credito acquisto
- fatture di vendita
- note di credito di vendita
- compensi a PR
- storni
Per garantire la corretta compilazione del file sono state introdotte alcune modifiche nei dati delle estensioni commerciale e indirizzo del documento gestionale fattura vendita e nota di credito di vendita intestata a soggetti occasionali, in particolare fino alla versione 18.03.02 :
- sono stati separati i campi nome, cognome e ragione sociale sulla estensione commerciale dove era presente un campo unico
- sono obbligatori i campi indirizzo e comune sull'estensione indirizzo .
NOTA BENE- Novità spesometro light
A seguito delle modifiche previste dall'art.1 -ter D.L. 148/2017 e delle modifiche delle specifiche tecniche dei provvedimenti del Direttore dell’Agenzia delle entrate del 27 marzo 2017, numero 58793, e del 28 ottobre 2016, numero 182070 sono state modificate alcune funzionalità
Dalla versione 18.03.03 viene cambiata la gestione della comunicazione, in particolare sono state apportate le seguenti rettifiche:
- nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali i campi indirizzo, nazione e comune sono facoltativi
- nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali nel caso di valorizzazione della partita Iva la comunicazione non valorizza più il codice fiscale
- I documenti gestionali che rientrano in una comunicazione della tessara sanitaria trasmessa sono esclusi dalla comunicazione.
Il CINECA riqualificherà i dati dei dg inseriti nei dettagli della comunicazione ts in stato trasmesso, questi saranno iscritti nella tabella di esclusione
E' stata resa disponibile la creazione del file anche nella stampa provvisoria, il sistema crea tanti file XML se il numero di dettaglio è maggiore di 1000.
Per ogni trimestre il sistema genera 1 file XML per acquisti, 1 per le vendite, 1 per ciascuna rettifica e 1 per ciascun annullamento.
dalla versione 17.08.01 sarà rilasciata la funzionalità per poter produrre il file xml secondo le specifiche tecniche allegate al provvedimento dell'Agenzia delle Entrate prot.58793 del 27 Marzo 2017.
Nel file vengono recuperati i documenti gestionali che nell'estensione iva hanno sezionali NON elettronici, con attività commerciale o promiscua, sia di soggetti nazionali che EU o UE.
I documenti gestionali interessati sono:
- fatture acquisto
- note di credito acquisto
- fatture di vendita
- note di credito di vendita
- compensi a PR
- storni
Per garantire la corretta compilazione del file sono state introdotte alcune modifiche nei dati delle estensioni commerciale e indirizzo del documento gestionale fattura vendita e nota di credito di vendita intestata a soggetti occasionali, in particolare fino alla versione 18.03.02 :
- sono stati separati i campi nome, cognome e ragione sociale sulla estensione commerciale dove era presente un campo unico
- sono obbligatori i campi indirizzo e comune sull'estensione indirizzo .
NOTA BENE- Novità spesometro light
A seguito delle modifiche previste dall'art.1 -ter D.L. 148/2017 e delle modifiche delle specifiche tecniche dei provvedimenti del Direttore dell’Agenzia delle entrate del 27 marzo 2017, numero 58793, e del 28 ottobre 2016, numero 182070 sono state modificate alcune funzionalità
Dalla versione 18.03.03 viene cambiata la gestione della comunicazione, in particolare sono state apportate le seguenti rettifiche:
- nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali i campi indirizzo, nazione e comune sono facoltativi
- nei documenti gestionali intestati a soggetti occasionali nel caso di valorizzazione della partita Iva la comunicazione non valorizza più il codice fiscale
- I documenti gestionali che rientrano in una comunicazione della tessara sanitaria trasmessa sono esclusi dalla comunicazione.
Il CINECA riqualificherà i dati dei dg inseriti nei dettagli della comunicazione ts in stato trasmesso, questi saranno iscritti nella tabella di esclusione
E' stata resa disponibile la creazione del file anche nella stampa provvisoria, il sistema crea tanti file XML se il numero di dettaglio è maggiore di 1000.
Per ogni trimestre il sistema genera 1 file XML per acquisti, 1 per le vendite, 1 per ciascuna rettifica e 1 per ciascun annullamento.
L'attuale sviluppo del software prevede l'invio dei dati tramite interfaccia web, caricando quindi il file a mano sul sito dell'Agenzia delle Entrate, in prossime versioni prevediamo l’implementazione dell'invio tramite web service per cui seguiranno successive istruzioni. L'implementazione dei web service permetterà di inviare il file e di scaricare gli esiti direttamente da U-Gov. Verrà comunque mantenuta la possibilità di caricare il file a mano tramite il portale messo a disposizione dalla Agenzia delle Entrate.
NOVITA' 2019 e soluzione introdotta in U-GOV
Dal 01/01/2019 la comunicazione dati fatture prende il nome di Esterometro e riguarda la comunicazione dei dati relativi alle operazioni di cessione di beni e di prestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato, salvo quelle per le quali è stata emessa una bolletta doganale e quelle per le quali siano state emesse o ricevute fatture elettroniche.
Questa semplificazione è dovuta all'introduzione dell'obbligo di fatturazione elettronica B2B e B2C che ha permesso l'acquisizione automatica dei dati relativi alle operazioni fra soggetti residenti da parte dell'Agenzia essendo questi contenuti nelle fatture elettroniche gestite dal sistema SDI dell'Agenzia stessa.
Poichè la norma ha però previsto deroghe e divieti nell'emissione della fattura elettronica possono essere ancora emesse fatture cartacee anche fra soggetti residenti.
Per includere nella comunicazione quanto disposto dalla normativa, cioe' solo i documenti cartacei a soggetti non residenti, è stato previsto un nuovo campo "Con Fatture soggetti non residenti" di default "acceso", ma modificabile. In questo modo è garantita la massima flessibilità laddove l'Ateneo/Ente decidesse di voler comunicare tutte le fatture cartacee.
L'attuale sviluppo del software prevede l'invio dei dati tramite interfaccia web, caricando quindi il file a mano sul sito dell'Agenzia delle Entrate, in prossime versioni prevediamo l’implementazione dell'invio tramite web service per cui seguiranno successive istruzioni. L'implementazione dei web service permetterà di inviare il file e di scaricare gli esiti direttamente da U-Gov. Verrà comunque mantenuta la possibilità di caricare il file a mano tramite il portale messo a disposizione dalla Agenzia delle Entrate.
Per usare la funzione occorre usare la funzione Contabilità IVA - Stampe - Comunicazioni IVA il tipo di comunicazione "Fatture"
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