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-      Società sportive dilettantistiche nel regime forfettario con ricavi fino a 65000

L'articolo 50 Il comma 53 della legge di bilancio 2019 a seguito del provvedimento n. 511 del 20 dicembre del Garante per la protezione dei dati personali stabilisce che tutte le prestazioni sanitarie sia quelle con opposizione che quelle senza ( con la sola esclusione delle spese veterinarie) non sono soggette ad obbligo di Fatturazione Elettronica, stabilisce che per il periodo d’imposta 2019 i soggetti tenuti all’invio dei dati al SISTEMA TESSERA SANITARIA non possono emettere fatture elettroniche con riferimento a quelle i cui dati sono da inviare al Sistema TS, con l’esclusione delle sole spese veterinarie.

Nel primo semestre 2019 il legislatore ha previsto di non applicare delle sanzioni se la fattura viene emessa entro il termine di presentazione della liquidazione periodica ovvero entro 10 gg dall’effettuazione dell’operazione; viene introdotto il termine di effettuazione dell’operazione che sostituirebbe l’attuale data emissione della fattura in termini di rilevanza fiscale.

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-      Codice destinatario per chi è censito su SDI tramite specifico codice

-      Posta elettronica certificata - PEC

-      Presenza di CF oppure P.IVA. In quest’ultimo caso la fattura elettronica verrà recapitata nell’area riservata dell’Agenzia delle Entrate.

La Fatturazione Elettronica in U-GOV

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Il Codice SDI è un codice alfanumerico di 7 caratteri che viene assegnato dal Sdi ai soggetti che hanno accreditato un canale.

E’ presente un controllo in anagrafica che esclude la possibilità di avere VALORIZZATO sia codice SDI che codice IPA.

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Nel caso in anagrafica sia stato inserito il codice SDI questo viene recuperato nell’estensione indirizzo del documento gestionale.

-      Accreditamento tramite PEC

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La presenza di un indirizzo di posta elettronica certificata nell’anagrafica del soggetto destinatario attiva i meccanismi della fatturazione elettronica solo se viene specificatamente inserito nell’estensione indirizzo dei singoli documenti.

La sola presenza oppure l’assenza dei codici SDI o PEC non comportano la possibilità di creare una fattura elettronica.

Tabella – Riepilogo tipo fatture e gestione in SDI

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Il processo di gestione della fattura elettronica in U-GOV

Il processo in presenza di integrazione tra U-GOV e Titulus si può riassumere nei seguenti step:

• U-GOV si incarica di registrare la fattura (come Documento Gestionale), di produrre il file XML previsto da SdI e di trasmetterlo a Titulus.
• Titulus provvede a gestire le fasi di firma, invio a SdI attraverso il canale PEC, ricezione delle notifiche di ritorno e loro invio a U-GOV.
• In U-GOV è possibile monitorare lo svolgimento del processo di invio della fattura a sistema documentale.

Registrazione della fattura attiva / nota di credito in U-GOV

Le fatture / note di credito destinate a soggetti residenti debbono essere elettroniche ( con le sole eccezioni indicate nella tabella di cui sopra), mentre le fatture  destinate a soggetto non residente possono essere sia elettroniche che analogiche.

Mentre sino al 31/12/2018 la possibilità di registrare una fattura elettronica era subordinata alla presenza dei dati Codice IPA per i soggetti PA oppure Codice SDI o PEC nell’anagrafica per i soggetti privati  residenti, dal 01/01/2019 la registrazione di fatture / note a soggetti residenti avviene esclusivamente in formato elettronico quindi anche in assenza dei codici SDI o PEC in anagrafica, in questo caso la fattura sarà consegnata nell’area riservata dell’Agenzia delle Entrate tramite la presenza del Codice Fiscale o della Partita Iva.

I dati del Codice IPA e del Codice SDI se presenti in anagrafica sono riportati in automatico nell’estensione indirizzo del documento, mentre nel caso di presenza di PEC in anagrafica è l’utente che deve effettuare la scelta tra quelli anagrafati.

Solo nel caso di fattura a soggetto residente occasionale gli attributi CODICE IPA, CODICE SDI o PEC sono editabili dall’utente in fase di caricamento o modifica.

Nel caso di fattura a soggetto occasionale gli attributi da valorizzare obbligatoriamente nell’estensione indirizzo sono INDIRIZZO- CAP – COMUNE- PROVINCIA.

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Tariffario

Dalla versione 21.12.01.00 la possibilità di generare una FE viene governata dall’attributo Tipo sezionale presente nel codice tariffa.

E’ stato aggiunto un nuovo attributo TIPO SEZIONALE che può assumere i valori Elettronici – Cartacei – Tutti a seconda di quali tipi di sezionali devono essere esposti alla registrazioni del documento.

La scelta di un tipo tariffa con tipo sezionale Elettronico determina la possibilità di registrare unicamente una Fattura elettronica, mentre la scelta di una tariffa con tipo sezionale Tutti comporta la possibilità di registrare la fattura sia come FE che cartacea.

Le tariffe già configurate all’installazione della versione 21.12.01.00 sono riqualificate con Tipo sezionale Tutti.

Si consiglia di contattare il proprio consulente di riferimento per verificare la corretta configurazione dei sezionali.

Il processo di gestione della fattura elettronica in U-GOV

Il processo in presenza di integrazione tra U-GOV e Titulus si può riassumere nei seguenti step:

• U-GOV si incarica di registrare la fattura (come Documento Gestionale), di produrre il file XML previsto da SdI e di trasmetterlo a Titulus.
• Titulus provvede a gestire le fasi di firma, invio a SdI attraverso il canale PEC, ricezione delle notifiche di ritorno e loro invio a U-GOV.
• In U-GOV è possibile monitorare lo svolgimento del processo di invio della fattura a sistema documentale.

Registrazione della fattura attiva / nota di credito in U-GOV

Le fatture / note di credito destinate a soggetti residenti debbono essere elettroniche ( con le sole eccezioni indicate nella tabella di cui sopra), mentre le fatture  destinate a soggetto non residente possono essere sia elettroniche che analogiche.

Mentre sino al 31/12/2018 la possibilità di registrare una fattura elettronica era subordinata alla presenza dei dati Codice IPA per i soggetti PA oppure Codice SDI o PEC nell’anagrafica per i soggetti privati  residenti, dal 01/01/2019 la registrazione di fatture / note a soggetti residenti avviene esclusivamente in formato elettronico quindi anche in assenza dei codici SDI o PEC in anagrafica, in questo caso la fattura sarà consegnata nell’area riservata dell’Agenzia delle Entrate tramite la presenza del Codice Fiscale o della Partita Iva.

I dati del Codice IPA e del Codice SDI se presenti in anagrafica sono riportati in automatico nell’estensione indirizzo del documento, mentre nel caso di presenza di PEC in anagrafica è l’utente che deve effettuare la scelta tra quelli anagrafati.

Solo nel caso di fattura a soggetto residente occasionale gli attributi CODICE IPA, CODICE SDI o PEC sono editabili dall’utente in fase di caricamento o modifica.

Nel caso di fattura a soggetto occasionale gli attributi da valorizzare obbligatoriamente nell’estensione indirizzo sono INDIRIZZO- CAP – COMUNE- PROVINCIA.

Per registrare fatture non soggette all'obbligo di Fatturazione elettronica, il sistema propone nell’estensione Iva per i soggetti privati ( ossia le fatture non dotate di codice IPA nell'estensione indirizzo)  sia sezionali elettronici che sezionali non elettronici, spetta all'utente la scelta.

La possibilità di registrare una FE o cartacea viene governata dal tipo tariffario scelto che determina i tipi sezionali proposti.

SCHEMA RIEPILOGO

Le fatture a soggetto occasionale non residente

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