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Il calcolo del saldo già determinato nella funzione di Contabilità analitica non deve essere ricalcolato.
Come accennato se nell’anno i costi registrati sono diversi dai ricavi il sistema procede ad effettuare una registrazione di assestamento di rateo attivo oppure di risconto passivo; contestualmente nell’esercizio successivo si genera una scrittura contabile di apertura opposta.
Dopo aver verificato le corrette configurazioni sia del modulo progetto ( ovvero la presenza del check cost to cost nello schema di finanziamento relativo al progetto) che del modulo contabile ( tabella associa voci coge voci coan per cost to cost)
In U-GOV si deve entrare nel percorso: Contabilità generale » Registrazioni chiusura » Registrazioni di assestamento e premere “Estrai saldi di progetto”.
, nel modulo di contabilità generale deve essere unicamente contabilizzata la scrittura di cost to cost.
Occorre premere il pulsante ESTRAI SALDI DI PROGETTI COMMESSA COMPLETATA oppure ESTRAI SALDI DI PROGETTO PERCENTUALE DI COMPLETAMENTO a seconda del metodo di calcolo. La procedura seguente è identica.
Dopo aver selezionato 1 o N tipi progetti premere “Visualizza saldi non contabilizzati” il sistema presenta nella parte bassa della schermata i saldi da contabilizzare relativi ai progetti appartenenti ai tipi progetti scelti..
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Registrazione di CHIUSURA COST TO COST del tipo:
- Se COSTI > RICAVI , il ricavo è stimato in base al costo, (nel caso di metodo calcolo commessa completata) oppure Ricavi Consuntivi da Scritture - Ricavi Consuntivi da % < 0 (nel caso di metodo calcolo percentuale completamento)
la scrittura che ne deriva sarà del tipo ‘Rateo attivo’ a ‘Ricavo ‘ - Se RICAVI > COSTI , il ricavo sarà eguagliato al costo sostenuto, per cui la (nel caso di metodo calcolo commessa completata) ,oppure Ricavi Consuntivi da Scritture - Ricavi Consuntivi da % > 0 (nel caso di metodo calcolo percentuale completamento)
la scrittura che ne deriva sarà del tipo ‘Ricavo‘ a ‘Risconti passivi
e una registrazione di APERTURA COST TO COST nell’esercizio successivo eguale ed opposta a quella di chiusura del tipo
- Se COSTI > RICAVI : ‘Ricavo ‘ (nel caso di metodo calcolo commessa completata) oppure Ricavi Consuntivi da Scritture - Ricavi Consuntivi da % < 0 (nel caso di metodo calcolo percentuale completamento) : ‘Ricavo‘ a ‘Rateo attivo’
- Se RICAVI > COSTI (nel caso di metodo calcolo commessa completata) oppure Ricavi Consuntivi da Scritture - Ricavi Consuntivi da % > 0 (nel caso di metodo calcolo percentuale completamento): ‘Risconti passivi’ a ‘Ricavo’
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