DESCRIZIONE FUNZIONALITA'
Il Decreto Legge numero 193/2016 ha introdotto nuovi adempimenti fiscali quali:
- comunicazione trimestrale delle operazioni rilevanti ai fini IVA (sostituisce lo spesometro)
- comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche
La comunicazione trimestrale delle operazioni rilevanti ai fini IVA-spesometro
Per questo adempimento verrà rilasciata prossimamente in Ugov un'apposita funzionalità.
La comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche
E' stato introdotto, a decorrere dall '01.01.2017, l'obbligo di comunicare telematicamente, su base trimestrale, i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni commerciali periodiche IVA.
La comunicazione dei dati contabili delle liquidazioni periodiche dovrà essere trasmessa entro l'ultimo giorno del secondo mese successivo ad ogni trimestre solare.
Gli Atenei in quanto soggetti passivi IVA che effettuano liquidazioni periodiche Iva con cadenza mensile sono tenuti all'adempimento. Questa comunicazione trimestrale dei dati contabili riepilogativi è unica, anche se si esercitano contemporaneamente più attività gestite con contabilità separate, ed è dovuta anche nel caso di eccedenza a credito.
A seguito dell'introduzione della comunicazione IVA in U-GOV vengono modificate le seguenti funzioni:
- l'acconto iva (tipo integrazione IN001) potrà essere inserito come importo a credito solo nella liquidazione di dicembre.
- quando dalla dichiarazione iva scaturisce un debito questo non può più essere inserito nel campo iva in integrazione (tipo integrazione IN002). Questo vincolo è dovuto al fatto che, nel modello, l'iva da dichiarazione può essere solo a credito.
In U-GOV è stata rilascia la funzione Comunicazione IVA. Per usare questa la funzione occorre inserire il contesto e poi valorizzare i parametri di input:
- tipo comunicazione obbligatorio modificabile, scegliere Liquidazione
- tipo operazione obbligatorio modificabile, il sistema presenta i valori Provvisoria, Definitiva;
- periodo: obbligatorio modificabile il sistema mostra i trimestri
- se il tipo di operazione è provvisoria: il sistema presenta tutti i trimestri dell’esercizio di contesto;
- se il tipo di operazione è definitiva: il sistema cerca le comunicazioni che hanno tipo liquidazione l’esercizio di contesto e presenta i trimestri successivi.
- periodo: obbligatorio modificabile il sistema mostra i trimestri
- Codice fiscale Dichiarante: obbligatorio solamente se la comunicazione è definitiva, si intende il codice fiscale del soggetto titolare dell'operazione di inoltro dei dati ( esempio il segretario amministrativo) oppure il codice fiscale dell'Ateneo.
- Tipo Carica: obbligatorio solamente se la comunicazione è definitiva, codice numero definito dalle specifiche dell'Agenzia delle Entrate può assumere i valori compresi tra 1 e 15.
Creazione comunicazione trimestrale provvisoria
Per creare una "liquidazione provvisoria" è sufficiente premere STAMPA XLS il sistema produce un file con i dati indicati dalla norma. Il sistema blocca se non state effettuate le liquidazioni IVA periodiche dei mesi relativi al trimestre di riferimento.
Nel file excel il sistema crea tanti dettagli di comunicazione quante sono le testate di liquidazione.
| Mese | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Mensile. Il sistema pone il mese della testata di liquidazione. |
| Trimestre | Obbligatorio se il parametro PERIODO_IVA è Trimestrale. Il sistema pone il Trimestre della testata di liquidazione |
| Totale operazioni attive | Somma degli imponibili al netto dell'IVA delle sole operazioni attive con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. |
| Totale operazioni passive | Somma degli imponibili al netto dell'IVA delle sole operazioni passive con data registrazione nel mese (o trimestre) di riferimento. Il sistema recupera il dato dalle scritture IVA. |
| Iva esigibile | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a debito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva detratta | Obbligatorio, il sistema espone la somma dei campi iva a credito del periodo presente nelle liquidazione estratte. |
| Iva dovuta | IVA Esigibile – IVA Detratta è > 0 il sistema pone Esigibile – IVA Detratta. |
| Iva a credito | IVA Esigibile – IVA Detratta è < 0 il sistema pone il valore assoluto di Esigibile – IVA Detratta. |
| Credito Periodo Precedente | Differenza tra il valore del campo IVA a credito della comunicazione del periodo precedente e il campo Credito Anno Precedente Netto della comunicazione del periodo precedente. |
| Credito Anno Precedente | Il sistema considera solo i valori < 0 e pone il valore assoluto dell’importo del campo iva in integrazione della liquidazione. |
| Credito anno precedente non ancora scontato | Valore del campo credito anno precedente netto della comunicazione del periodo precedente; se questa comunicazione non esiste il sistema blocca. |
| Credito derivante dall’esercizio precedente | Se mese uguale a 1 o trimestre uguale a 1: il sistema individua la comunicazione del mese precedente o del trimestre precedente e pone l’ammontare dell’iva a credito del periodo. |
Creazione comunicazione trimestrale definitiva
Per generare una "comunicazione definitiva" selezionare Tipo Operazione Definitiva, il periodo, Codice Fiscale Dichiarante e Tipo Carica.
Il sistema visualizza nella parte bassa del pannello le comunicazioni già salvate in definitivo.
Per salvare una nuova comunicazione premere Salva, il sistema verifica che le liquidazioni IVA periodiche siano state salvate in definitivo.
Il sistema genera un file XML denominato con una stringa del tipo IT12345678901_LI_00001.xml
che è la concatenazione di Codice Paese ( fisso IT) + codice fiscale contribuente + valore fisso “LI” + progressivo univoco per ciascun file in una stringa alfanumerica di 5 caratteri.
Per completare l'operazione premere SCARICA FILE XML. Successivamente recupera il file XML per inoltrarlo manualmente all'Agenzia delle Entrate. Prossime evoluzioni di U-GOV permetteranno l'inoltro in automatico del file tramite web service.
Esempio di file XML prodotto
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<iv:Fornitura xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:cm="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:common" xmlns:sc="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:common" xmlns:iv="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:ivp" xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#">
<iv:Intestazione>
<iv:CodiceFornitura>IVP17</iv:CodiceFornitura>
</iv:Intestazione>
<iv:Comunicazione identificativo="00001">
<iv:Frontespizio>
<iv:CodiceFiscale>80088230018</iv:CodiceFiscale>
<iv:AnnoImposta>2016</iv:AnnoImposta>
<iv:PartitaIVA>02099550010</iv:PartitaIVA>
<iv:CFDichiarante>VCCNRC73L01A994U</iv:CFDichiarante>
<iv:CodiceCaricaDichiarante>4</iv:CodiceCaricaDichiarante>
<iv:FirmaDichiarazione>1</iv:FirmaDichiarazione>
</iv:Frontespizio>
<iv:DatiContabili>
<iv:Modulo>
<iv:Mese>1</iv:Mese>
<iv:TotaleOperazioniAttive>870004,59</iv:TotaleOperazioniAttive>
<iv:TotaleOperazioniPassive>79972,61</iv:TotaleOperazioniPassive>
<iv:IvaEsigibile>94900,27</iv:IvaEsigibile>
<iv:IvaDetratta>20419,41</iv:IvaDetratta>
<iv:IvaDovuta>74480,86</iv:IvaDovuta>
<iv:IvaCredito>0,00</iv:IvaCredito>
<iv:CreditoPeriodoPrecedente>0,00</iv:CreditoPeriodoPrecedente>
<iv:CreditoAnnoPrecedente>0,00</iv:CreditoAnnoPrecedente>
<iv:Acconto>0,00</iv:Acconto>
<iv:ImportoDaVersare>74480,86</iv:ImportoDaVersare>
<iv:ImportoACredito>0,00</iv:ImportoACredito>
</iv:Modulo>
<iv:Modulo>
<iv:Mese>2</iv:Mese>
<iv:TotaleOperazioniAttive>1202905,76</iv:TotaleOperazioniAttive>
<iv:TotaleOperazioniPassive>199564,47</iv:TotaleOperazioniPassive>
<iv:IvaEsigibile>179466,14</iv:IvaEsigibile>
<iv:IvaDetratta>52356,49</iv:IvaDetratta>
<iv:IvaDovuta>127109,65</iv:IvaDovuta>
<iv:IvaCredito>0,00</iv:IvaCredito>
<iv:CreditoPeriodoPrecedente>0,00</iv:CreditoPeriodoPrecedente>
<iv:CreditoAnnoPrecedente>0,00</iv:CreditoAnnoPrecedente>
<iv:Acconto>0,00</iv:Acconto>
<iv:ImportoDaVersare>127109,65</iv:ImportoDaVersare>
<iv:ImportoACredito>0,00</iv:ImportoACredito>
</iv:Modulo>
<iv:Modulo>
<iv:Mese>3</iv:Mese>
<iv:TotaleOperazioniAttive>926705,31</iv:TotaleOperazioniAttive>
<iv:TotaleOperazioniPassive>234645,08</iv:TotaleOperazioniPassive>
<iv:IvaEsigibile>142503,16</iv:IvaEsigibile>
<iv:IvaDetratta>24314,19</iv:IvaDetratta>
<iv:IvaDovuta>118188,97</iv:IvaDovuta>
<iv:IvaCredito>0,00</iv:IvaCredito>
<iv:CreditoPeriodoPrecedente>0,00</iv:CreditoPeriodoPrecedente>
<iv:CreditoAnnoPrecedente>0,00</iv:CreditoAnnoPrecedente>
<iv:Acconto>0,00</iv:Acconto>
<iv:ImportoDaVersare>118188,97</iv:ImportoDaVersare>
<iv:ImportoACredito>0,00</iv:ImportoACredito>
</iv:Modulo>
</iv:DatiContabili>
</iv:Comunicazione>
</iv:Fornitura>
LAYOUT DI STAMPA
DIRITTI
CO00ZELCFS_READ Comunicazioni Iva
ULTIMA VERSIONE AGGIORNAMENTO
17.05.00